重慶市渝中區(qū)人民檢察院

起?訴?書

渝中檢刑訴〔2020〕15號

被告人吳某某，男，1974年**月**日出生，身份證號碼5102291974********，漢族，高中文化程度，重慶**甲貿(mào)易有限公司總經(jīng)理、重慶**乙貿(mào)易有限公司法定代表人，重慶市永川區(qū)人，住重慶市永川區(qū)**大道**號**幢**。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年3月19日被重慶市公安局渝中區(qū)分局刑事拘留，同年4月25日經(jīng)本院批準，次日由重慶市公安局渝中區(qū)分局執(zhí)行逮捕。

本案由重慶市公安局渝中區(qū)分局偵查終結，以被告人吳某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年9月24日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告人有權委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及辯護人的意見，審查了全部案件材料。因案情復雜，本院于2019年10月25日延長審查起訴期限十五日。因事實不清、證據(jù)不足，于2019年11月8日退回重慶市公安局渝中區(qū)分局補充偵查，重慶市公安局渝中區(qū)分局于2019年12月6日再次將該案移送審查起訴。因案情復雜，于2020年1月7日依法延長審查起訴期限十五日。被告人吳某某同意本案適用普通程序審理。

經(jīng)依法審查查明：宋某某（已起訴）于2004年6月22日成立重慶**甲貿(mào)易有限公司（下簡稱“**甲公司”），住所地重慶市渝中區(qū)**路**號**室，主要經(jīng)營鋼材購銷等業(yè)務。2014年至2016年期間，**甲公司在和受票企業(yè)沒有真實交易的情況下，通過虛開增值稅專用發(fā)票，收取開票金額5-7%的開票費的方式營利，向重慶**實業(yè)有限公司、重慶**物資有限公司、重慶**金屬材料有限公司等多家企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票。其中，被告人吳某某作為**甲公司總經(jīng)理，負責聯(lián)系、獲取**甲公司的進項發(fā)票，并安排李某某（已起訴）將銷項發(fā)票的開票信息傳給帥某某（已起訴）。經(jīng)審計，**甲公司共向422家企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票3148份，銷項稅額46157308.93元，價稅合計317670879.29元。

2014年，被告人吳某某又專門成立了重慶**乙貿(mào)易有限公司（下簡稱“**乙公司”），2014年至2016年期間，效仿**甲公司的操作模式，在和受票企業(yè)沒有真實交易的情況下，向重慶**機械有限公司等多家企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票，從中賺取開票費來營利。經(jīng)審計，**乙公司共向123家企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票2109份，銷項稅額33032193.51元，價稅合計227339201.12元。

2019年3月18日下午，民警在重慶市永川區(qū)人民西路時代天街附近的茗人匯茶樓包房內(nèi)將被告人吳某某抓獲。吳某某到案后，如實供述了上述事實。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.戶籍材料、**甲公司和**乙公司工商登記資料、增值稅專用發(fā)票復印件等書證；

2.證人黃某某、帥某某、李某某、劉某某等人的證言；

3.被告人吳某某的供述和辯解；

4.《關于重慶**甲貿(mào)易有限公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票一案司法會計鑒定意見書》、《關于重慶**乙貿(mào)易有限公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票一案司法會計鑒定意見書》等鑒定意見；

5.辨認筆錄等筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告人吳某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人吳某某作為**甲公司直接負責的主管人員，虛開增值稅專用發(fā)票，同時又設立**乙公司專門進行虛開增值稅專用發(fā)票活動，稅款數(shù)額巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。鑒于被告人吳某某到案后如實供述自己的罪行，對其處罰時還應使用《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款之規(guī)定。建議判處被告人吳某某有期徒刑十三年至十五年，并處罰金。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條、第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此?致

重慶市渝中區(qū)人民法院

???檢察官：張辛秋

二○二○年一月十六日

附:1.被告人吳某某現(xiàn)羈押于重慶市渝中區(qū)看守所；

2.案卷八冊、證據(jù)材料45頁。