云南省寧蒗彝族自治縣人民檢察院

起?訴?書

寧檢公訴刑訴〔2018〕71號(hào)

被告人吳某某，男，1969年**月**日出生，現(xiàn)年49歲，居民身份證號(hào)碼3421241969********，漢族，初中文化，無業(yè)，戶籍所在地安徽省亳州市渦陽縣，家住安徽省亳州市渦陽縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2017年1月18日被寧蒗縣公安局刑事拘留，同年2月23日經(jīng)本院批準(zhǔn)被寧蒗縣公安局刑事拘留，同年3月1日被寧蒗縣公安局取保候?qū)彛?018年2月1日被本院重新取保候?qū)?。無前科。

被告人李某某，男，1987年**月**日出生，現(xiàn)年30歲，居民身份證號(hào)碼3416211987********，回族，初中文化，無業(yè)，戶籍所在地安徽省亳州市渦陽縣，家住安徽省亳州市渦陽縣**鎮(zhèn)**村**村**號(hào)。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2017年3月1日被寧蒗縣公安局刑事拘留，同年3月4日被寧蒗縣公安局取保候?qū)彛?018年2月1日被本院重新取保候?qū)彙o前科。

本案由寧蒗縣公安局偵查終結(jié)，以被告人吳某某、李某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年2月1日向本院移送審查起訴。本院受理后，于當(dāng)日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。經(jīng)審查，因事實(shí)不清、證據(jù)不足，本院于2018年2月26日、5月11日兩次退回寧蒗縣公安局補(bǔ)充偵查，寧蒗縣公安局分別于同年3月26日、6月11日補(bǔ)查重報(bào)，因?yàn)榘讣卮?、?fù)雜，本院于2018年7月11日延長審查起訴期限半個(gè)月。

經(jīng)依法審查查明：

被告人吳某某、李某某伙同孟某（另案處理）自2013年8月至2014年2月期間，利用本人和他人身份信息在寧蒗縣注冊(cè)成立了寧蒗縣***藥業(yè)有限公司（法定代表人吳某某）、寧蒗縣**藥業(yè)有限公司（法定代表人孟某）、寧蒗縣**藥業(yè)有限公司（法定代表人李某某）三家公司，并取得增值稅一般納稅人資格后，在無真實(shí)貨物交易的情況下，假借云南昆明、麗江、臨滄等周邊13個(gè)區(qū)縣的671位居民身份信息，虛開農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票2050份用以抵扣進(jìn)項(xiàng)，發(fā)票金額人民幣115，581，686.05（壹億壹仟伍佰伍拾捌萬壹仟陸佰捌拾陸元零伍分），稅額人民幣15，025，619.2（壹仟伍佰零貳萬伍仟陸佰壹拾玖元貳角）；并以此為進(jìn)項(xiàng)，向河南、山東、江西等地的下游六家公司銷售虛開的增值稅專用發(fā)票1170份，發(fā)票金額人民幣109，041，182.49（壹億零玖佰零肆萬壹仟壹佰捌拾貳元肆角玖分），抵扣稅款人民幣15，668，199.06（壹仟伍佰陸拾陸萬捌仟壹佰玖拾玖元零陸分）。2017年1月16日被告人吳某某在大理市**鎮(zhèn)被抓獲，同年3月1日被告人李某某到寧蒗縣公安局投案。案發(fā)后二被告人退回贓款人民幣2，350，000.00（貳佰叁拾伍萬元）。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

物證、書證、證人證言、辨認(rèn)筆錄、被告人供述和辯解。

本院認(rèn)為，被告人吳某某、李某某二人在公司沒有實(shí)際貨物購銷的情況下，冒用他人身份信息虛開農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，并以此為進(jìn)項(xiàng)，向下游六家公司虛開增值稅專用發(fā)票用于抵扣稅款，數(shù)額巨大，二被告人的行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究二被告人的刑事責(zé)任。本院為維護(hù)社會(huì)秩序，保障國家稅收征管，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十二條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

寧蒗彝族自治縣人民法院??????????????????檢察員：王新才

2018年7月12日

附：

1.二被告人現(xiàn)被取保候?qū)徳诩?，吳某某?lián)系電話：1528710****；李某某聯(lián)系電話：1895685****，保證人電話1398882****。

2.案卷材料和證據(jù)九冊(cè)隨案移送。

3.贓款隨案移送（寧蒗縣公安局直接移交寧蒗縣人民法院）。?