四川省高縣人民檢察院

起?訴?書

高縣檢訴刑訴〔2020〕27號(hào)

被告人吳某某，男，1965年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3307261965********，漢族，高中文化，浙江省浦江縣人，戶籍所在地浙江省金華市浦江縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)，現(xiàn)住成都市新都區(qū)**路**號(hào)**棟**單元**樓**號(hào)。因本案，2019年6月13日被刑事拘留；同年7月18日經(jīng)本院批準(zhǔn)，次日被高縣公安局執(zhí)行逮捕；同年10月18日經(jīng)本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人朱某某，男，1972年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼5103041972********，漢族，高中文化，四川省自貢市大安區(qū)人，戶籍所在地自貢市大安區(qū)**鄉(xiāng)**村**組**號(hào)。因本案，2019年6月13日被刑事拘留；同年7月18日，經(jīng)本院批準(zhǔn)，次日被高縣公安局執(zhí)行逮捕；同年11月6日經(jīng)本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人李某甲，女，1974年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼5125311974********，漢族，初中文化，四川省高縣人，戶籍所在地高縣**鎮(zhèn)**街**號(hào)，現(xiàn)住高縣**鎮(zhèn)**小區(qū)**號(hào)。因本案，2019年6月13日被刑事拘留；同年7月18日經(jīng)本院批準(zhǔn)，次日被高縣公安局執(zhí)行逮捕；同年11月6日經(jīng)本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人翟某某，男，1985年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼2310031985********，漢族，大學(xué)本科文化，山東省泰安市人，戶籍所在地成都市青羊區(qū)**街**號(hào)**棟**單元**號(hào)，現(xiàn)住成都市新都區(qū)**鎮(zhèn)**道**號(hào)。因本案，2019年6月13日被刑事拘留；同年7月18日經(jīng)本院批準(zhǔn)，次日被高縣公安局執(zhí)行逮捕；同年11月6日經(jīng)本院決定取保候?qū)彙?/span>

本案由高縣公安局偵查終結(jié)，以被告人吳某某、朱某某、李某甲、翟某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年9月6日向本院移送審查起訴。本院受理后，告知了被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽取了其辯解和意見，審查了全部案件材料。本院于2019年10月21日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年11月5日補(bǔ)查重報(bào)；本院于2019年12月20日第二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年1月16日補(bǔ)查重報(bào)。本院于2019年10月7日、2019年12月6日、2020年2月17日延長(zhǎng)審查起訴期限。

經(jīng)依法審查查明：

2017年10月，被告人吳某某、朱某某從成都市來(lái)到高縣，與被告人李某甲等人共謀利用國(guó)家在公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品采購(gòu)中推行“兩票制”改革，即藥品生產(chǎn)企業(yè)到流通企業(yè)只能開一次發(fā)票，流通企業(yè)到醫(yī)療機(jī)構(gòu)再開一次發(fā)票的規(guī)定，成立推廣公司為藥廠開具發(fā)票并賺取“點(diǎn)子費(fèi)”。2017年12月，被告人吳某某、朱某某、李某甲等人經(jīng)商議決定，共同出資成立了高縣**企業(yè)管理有限公司，并聘用成都市居民夏某某等人借用張某甲的居民身份證進(jìn)行公司注冊(cè)，法人代表為張某甲，被告人吳某某任執(zhí)行董事。為了既獲取稅收優(yōu)惠又可以大量開具發(fā)票，三被告人商定以**公司名義與高縣人民政府簽訂了投資合作協(xié)議，隨后，以支付現(xiàn)金的方式收集了吳某某、李某乙等人的居民身份證在高縣注冊(cè)了高縣**醫(yī)藥科技有限公司、高縣**信息科技有限公司等82家小微公司，并以協(xié)議的方式將這些小微公司交由**公司代管，聘用被告人翟某某擔(dān)任業(yè)務(wù)副總經(jīng)理，曹某某、李某丙、張某乙等人為公司財(cái)務(wù)人員和業(yè)務(wù)員，由被告人吳某某主要負(fù)責(zé)聯(lián)系藥廠，被告人朱某某、翟某某負(fù)責(zé)進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理，被告人李某甲擔(dān)任出納，進(jìn)行虛開增值稅普通發(fā)票活動(dòng)。經(jīng)查，2018年2月至10月期間，被告人吳某某、朱某某、李某甲、翟某某及**公司業(yè)務(wù)人員，在沒(méi)有開展真實(shí)推廣活動(dòng)的情況下，采用模板、虛構(gòu)會(huì)議等方式編制虛假推廣資料，隨后利用高縣**醫(yī)藥科技有限公司、高縣**信息科技有限公司等82家小微公司的有關(guān)證照，到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取增值稅普通發(fā)票，為成都**藥業(yè)有限公司、成都**制藥股份有限公司、北京**藥業(yè)集團(tuán)有限公司等20家藥廠開具增值稅普通發(fā)票共計(jì)908份，價(jià)稅合計(jì)80964764.01元，從中收取開票金額6.5%的“點(diǎn)子費(fèi)”，共計(jì)5262709.66元，其中，上繳稅款2646984.31元，實(shí)際獲取非法所得2615725.35元。案發(fā)后，被告人吳某某、朱某某、李某甲、翟某某共計(jì)退繳非法所得2379100元，公安機(jī)關(guān)凍結(jié)有關(guān)公司賬戶余額161789.6元。被告人吳某某、朱某某、李某甲于2019年6月12日被抓獲歸案，被告人翟某某于2019年7月17日經(jīng)公安機(jī)關(guān)口頭傳喚到案。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

被告人供述、證人證言、書證、鑒定意見等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人吳某某、朱某某、李某甲、翟某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪、認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人吳某某、朱某某、李某甲、翟某某為謀取非法利益，在沒(méi)有開展真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一第一款的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人翟某某犯罪后自動(dòng)到案，如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條的規(guī)定，系自首，可以從輕或者減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

四川省高縣人民法院

檢察員：張家其

2020年3月2日

附：

1.被告人吳某某、朱某某、李某甲、翟某某均在家候?qū)?。?lián)系電話：吳某某1390821****，朱某某1388034****，李某甲1370829****,翟某某1390808****；

2.案卷材料和證據(jù)22冊(cè)；

3、認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書4份。