上海市金山區(qū)人民檢察院

起?訴?書

滬金檢三部刑訴〔2020〕151號

被告人吳某某，男，1981年**月**日生，公民身份號碼3102261981********，漢族，中專文化，系原珩治（上海）貿易有限公司實際經營者，住上海市寶山區(qū)**村**號**室。2020年5月8日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪由上海市公安局金山分局刑事拘留，同月10日延長刑事拘留期限至三十天，同年6月8日經本院批準，同日由上海市公安局金山分局執(zhí)行逮捕。

本案由上海市公安局金山分局偵查終結，以被告人吳某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年7月15日向本院移送起訴。本院受理后，于三日內告知被告人有權委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護人的意見，審查了全部案件材料。經審查，本院于2020年7月28日報請上海市人民檢察院第一分院指定管轄，上海市人民檢察院第一分院于同月29日指定本案由本院審查起訴。被告人吳某某同意本案適用簡易程序審理。

經依法審查查明：

2015年2月至2016年9月期間，被告人吳某某在經營珩治（上海）貿易有限公司（以下簡稱“*甲公司”）期間，在無實際貨物交易的情況下，以支付開票費的方式，讓趙某某（另案處理）為自己虛開開票單位為上海*乙實業(yè)有限公司（以下簡稱“*乙公司”）、上海*丙貿易有限公司（以下簡稱“*丙公司”）、上海*丁貿易商行（以下簡稱“*丁商行”）的增值稅專用發(fā)票300余份，價稅合計人民幣6,000?余萬元，涉及稅款人民幣900余萬元，均已認證抵扣。

2020年5月8日，被告人吳某某至公安機關投案，并如實供述了上述犯罪事實。

上述事實，有以下證據證明：

1.證人趙某某、吳某乙的證言，證實*乙公司、*丙公司、*丁商行為他人虛開增值稅專用發(fā)票的情況。

2.上海市奉賢區(qū)稅務局提供的發(fā)票認證情況，證實*甲公司2015年2月至2016年9月收受*乙公司、*丙公司、*丁商行開具的增值稅專用發(fā)票的情況。

3.公安機關調取的趙某某、*丙公司、*乙公司、*丁商行銀行交易明細及制作的發(fā)票與資金回流情況匯總表，證實涉案發(fā)票存在資金回流情況。

4.被告人吳某某的歷次供述，對上述犯罪事實供認不諱。

5.公安機關出具的偵破經過，證實本案案發(fā)及被告人吳某某的到案情況。

6.公安機關調取的*甲公司檔案機讀材料及出具的工作情況，證實*甲公司基本情況及該公司已被吊銷營業(yè)執(zhí)照。

7.公安機關調取的常住人口信息，證實被告人吳某某的年齡等基本身份情況。

上述證據收集程序合法，內容客觀真實，足以認定指控事實。被告人吳某某對指控的犯罪事實和證據沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人吳某某在經營*甲公司期間，作為直接負責的主管人員，在無實際交易的情況下，讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，騙取國家稅款人民幣900余萬元，數額巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實清楚，證據確實、充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人吳某某認罪認罰，依據《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。被告人吳某某犯罪后自動投案，如實供述自己的罪行，根據《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，可以從輕或者減輕處罰。建議對被告人吳某某判處有期徒刑十年六個月。根據《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

上海市金山區(qū)人民法院

檢察官：高菲

2020年8月14日

附：

1.被告人吳某某現羈押于金山區(qū)看守所。

2.偵查案卷三冊。

3.《認罪認罰具結書》一份。

4.《聽取辯護人意見材料》一份。

5.《適用簡易程序建議書》一份。

6.相關法律條文。

附：相關法律條文

《中華人民共和國刑法》

第二百零五條　虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；虛開的稅款數額較大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；虛開的稅款數額巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。

單位犯本條規(guī)定之罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役；虛開的稅款數額較大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑；虛開的稅款數額巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。

虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，是指有為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開行為之一的。

第六十七條第一款??犯罪以后自動投案，如實供述自己的罪行的，是自首。對于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

《中華人民共和國刑事訴訟法》

第十五條??犯罪嫌疑人、被告人自愿如實供述自己的罪行，承認指控的犯罪事實，愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。

第一百七十六條??人民檢察院認為犯罪嫌疑人的犯罪事實已經查清、證據確實、充分，依法應當追究刑事責任的，應當作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據移送人民法院。

犯罪嫌疑人認罪認罰的，人民檢察院應當就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認罪認罰具結書等材料。