江蘇省南京市六合區(qū)人民檢察院

起?訴?書

寧六檢訴刑訴〔2020〕208號(hào)

被告單位南京**化工設(shè)備有限公司，住所地：江蘇省南京市六合區(qū)**街道**路**號(hào)，法定代表人：陳緒清。

訴訟代表人陸某甲，男，1991年**月**日生,系南京**化工設(shè)備有限公司員工。

被告單位南京**石化設(shè)備制造有限公司，住所地：南京市高淳區(qū)**鎮(zhèn)**工業(yè)園，法定代表人：陳緒清。

訴訟代表人羅某某,女,?1973年**月**日生,系南京**化工設(shè)備有限公司員工。

被告人陳緒清，男，1972年**月**日生，身份證號(hào)碼4224261972********，漢族，中專文化，系南京**石化設(shè)備制造有限公司、南京**化工設(shè)備有限公司法定代表人，住江蘇省南京市棲霞區(qū)**路**號(hào)**幢**單元**室。被告人陳緒清因涉嫌虛開增值稅發(fā)票罪，于2019年10月24日被南京市公安局江北新區(qū)分局刑事拘留，同年11月29日經(jīng)該分局決定取保候?qū)?，?dāng)日由該分局執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

本案由南京市公安局江北新區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告單位南京**化工設(shè)備有限公司、被告單位南京**石化設(shè)備制造有限公司、被告人陳緒清涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年1月19日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知二被告單位、被告人陳緒清有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人陳緒清，聽取了被告人陳緒清委托的辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。因事實(shí)不清、證據(jù)不足，本院于2020年3月5日決定將本案退回南京市公安局江北新區(qū)分局補(bǔ)充偵查，2020年4月5日，該分局重新移送審查起訴。2020年2月19日，本案延長審查起訴期限半個(gè)月。

經(jīng)依法審查查明：?

2014年12月至2019年10月期間，被告單位南京**化工設(shè)備有限公司（以下簡稱“**化工”）、南京**石化設(shè)備制造有限公司（以下簡稱“**石化”）法定代表人及實(shí)際經(jīng)營人被告人陳緒清，為牟取非法利益，在無真實(shí)貨物交易的情況下，以支付開票費(fèi)的方式，從南京**機(jī)電設(shè)備有限公司、蘇州市**機(jī)電設(shè)備有限公司、南京**金屬材料有限公司、滄州**鋼管制造有限公司（均另案處理）虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)70張，涉案價(jià)稅合計(jì)人民幣6881563.7元，虛開稅款合計(jì)人民幣930647.53元。其中，以“**化工”的名義虛開增值稅發(fā)票價(jià)稅合計(jì)人民幣1117987.5元，虛開稅款合計(jì)人民幣159348元；以“**石化”的名義虛開增值稅發(fā)票價(jià)稅合計(jì)人民幣5763576.2元，虛開稅款合計(jì)人民幣771299.53元。具體犯罪事實(shí)如下：

1．2014年9月至10月期間，被告人陳緒清在無真實(shí)貨物交易的情況下，以支付票面金額約8%開票費(fèi)的方式，以“**石化”的名義，從黃某某經(jīng)營的南京**機(jī)電設(shè)備有限公司虛開增值稅專用發(fā)票9張，價(jià)稅合計(jì)人民幣894500元，虛開稅款人民幣129970.09元，以上稅款均由“**石化”申報(bào)抵扣。

2.2017年6月23日，被告人陳緒清在無真實(shí)貨物交易的情況下，經(jīng)范某某、徐某某、陸某乙（均另案處理）介紹，以支付票面金額約12%開票費(fèi)的方式，以“**化工”、“**石化”的名義，從蘇州市**機(jī)電設(shè)備有限公司虛開增值稅專用發(fā)票3張，價(jià)稅合計(jì)人民幣308002.5元，虛開稅款人民幣44752.5元。

其中，以“**化工”名義虛開1張，價(jià)稅合計(jì)人民幣????97987.5元，虛開稅款人民幣14237.5元；以“**石化”名義虛開2張，價(jià)稅合計(jì)人民幣210015元，虛開稅款人民幣30515元。以上稅款均由上述兩家公司申報(bào)抵扣。

3．2018年4月至10月期間，被告人陳緒清在無真實(shí)貨物交易的情況下，經(jīng)范某某介紹，以支付票面金額約12%開票費(fèi)的方式，以“**化工”、“**石化”的名義，從陸某乙經(jīng)營的南京**金屬材料有限公司虛開的增值稅專用發(fā)票共計(jì)42張，價(jià)稅合計(jì)人民幣4144100元，虛開稅款人民幣579336.48元。

其中，以“**化工”名義虛開10張，價(jià)稅合計(jì)人民幣1020000元，虛開稅款人民幣145110.5元；以“**石化”名義虛開32張，價(jià)稅合計(jì)人民幣3124100元，虛開稅款人民幣434225.98元。以上稅款均由上述兩家公司申報(bào)抵扣。

4.?2019年6月至10月期間，被告人陳緒清在無真實(shí)貨物交易的情況下，經(jīng)范某某介紹，以支付票面金額約12%開票費(fèi)的方式，以“**石化”的名義，從李某某經(jīng)營的滄州**鋼管制造有限公司（另案處理）虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)16張，價(jià)稅合計(jì)人民幣1534961.2元，虛開稅款人民幣176588.46元。

2019年10月23日，被告人陳緒清被公安機(jī)關(guān)抓獲歸案，其歸案后如實(shí)供述了上述罪行。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、發(fā)破案經(jīng)過、查獲經(jīng)過、涉案增值稅專用發(fā)票復(fù)印件、常住人口信息登記表等書證；

2.證人趙某某、李某某、戴某某等人的證言；

3.被告人陳緒清的供述和辯解等。

本院認(rèn)為，被告單位南京**化工設(shè)備有限公司、南京**石化設(shè)備制造有限公司、被告人陳緒清虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額較大，被告人陳緒清作為上述二被告單位法定代表人及實(shí)際經(jīng)營人員，決定并實(shí)施上述犯罪行為，應(yīng)承擔(dān)單位犯罪中直接負(fù)責(zé)的主管人員責(zé)任，被告單位南京**化工設(shè)備有限公司、南京**石化設(shè)備制造有限公司和被告人陳緒清的行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第三十條、第三十一條、第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此??致

江蘇省南京市六合區(qū)人民法院

??????????????????????????????????檢察官：王惠

　　　　　　　　　　　??????????????2020年5月5日

附：

1.被告人陳緒清現(xiàn)取保候?qū)徲谄渥√帲?

2.全部案卷材料；

3.認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書3份；

4.量刑建議書1份；

5.適用簡易程序建議書1份。