江蘇省南京市浦口區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

寧浦檢訴刑訴〔2020〕696號(hào)

被告單位南京**木制品有限公司，單位地址南京市浦口區(qū)**街道**社區(qū)中心組**號(hào)，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼號(hào)碼91320111MA********，法定代表人陳保蘭。

訴訟代表人徐某甲，男，1996年**月**日生，南京**木制品有限公司員工。

被告單位滁州**木制品有限公司，單位地址滁州市南譙區(qū)**鎮(zhèn)**村**隊(duì)**號(hào)，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼號(hào)碼91341103MA********，法定代表人陳保蘭。

訴訟代表人魯某某，女，1982年**月**日生，滁州**木制品有限公司員工。

被告人徐某某，男，1972年**月**日生，身份證號(hào)碼3201221972********，漢族，高中文化，南京**木制品有限公司、滁州**木制品有限公司實(shí)際負(fù)責(zé)人，出生于江蘇省南京市浦口區(qū)，住江蘇省南京市浦口區(qū)**街道**小區(qū)**棟**室（戶籍所在地：江蘇省南京市浦口區(qū)**街道**村**組**號(hào)）。被告人徐某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年7月8日被南京市公安局浦口分局刑事拘留，同年8月14日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由該分局執(zhí)行逮捕。

被告人陳保蘭，女，1982年**月**日生，身份證號(hào)碼3206821982********，漢族，大學(xué)本科，南京**木制品有限公司、滁州**木制品有限公司法定代表人，出生于江蘇省南京市浦口區(qū)，住江蘇省南京市浦口區(qū)**街道**路**號(hào)**幢**室。被告人陳保蘭因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年7月8日被南京市公安局浦口分局取保候?qū)彙?/span>

被告單位南京**機(jī)電設(shè)備安裝有限公司，單位地址江蘇省南京市棲霞區(qū)**街道**新寓**幢**號(hào)，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼號(hào)碼9132011369********，法定代表人熊某某。

訴訟代表人賈某某，男，1971年**月**日生，南京**機(jī)電設(shè)備安裝有限公司員工。

被告單位無(wú)錫**能源環(huán)?？萍加邢薰荆瑔挝坏刂方K省宜興市**鎮(zhèn)**路**號(hào)，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼號(hào)碼9132028235********，法定代表人朱某某。

訴訟代表人柯某某，男，1986年**月**日生，無(wú)錫**能源環(huán)?？萍加邢薰竟蓶|。

被告人朱某某，男，1976年**月**日生，身份證號(hào)碼3404031976********，滿族，大專(zhuān)文化，南京**設(shè)備安裝有限公司實(shí)際負(fù)責(zé)人、無(wú)錫**能源環(huán)保科技有限公司法定代表人，出生于江蘇省南京市高淳區(qū)，住江蘇省南京市鼓樓區(qū)**號(hào)**幢**室。被告人朱某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年7月10日被南京市公安局浦口分局取保候?qū)彙?/span>

被告人蔡某某，男，1963年**月**日生，身份證號(hào)碼3201221963********，漢族，高中文化，無(wú)業(yè)，出生于江蘇省南京市浦口區(qū)，住江蘇省南京市浦口區(qū)**街道**社區(qū)**街（戶籍所在地：江蘇南京市浦口區(qū)**街道**路**號(hào)**新村**幢**室）。被告人蔡某某曾因?qū)め呑淌?/span>，于2005年3月31日被南京市公安局浦口分局行政拘留七日。被告人蔡某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年7月20日被南京市公安局浦口分局刑事拘留，于同年8月26日被該分局取保候?qū)彙?/span>

被告單位南京**電氣有限公司，單位地址江蘇省南京市浦口區(qū)**街道**園區(qū)**號(hào)，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼號(hào)碼9132011130********，法定代表人陳某某。訴訟代表人司某某，女，1969年**月**日生，南京**電氣有限公司員工。

被告人陳某某，男，1970年**月**日生，身份證號(hào)碼3201221970********，漢族，高中文化，南京**電氣有限公司法定代表人，出生于江蘇省南京市浦口區(qū)，住江蘇省南京市浦口區(qū)**街道**小區(qū)**棟**室（戶籍所在地：江蘇省南京市浦口區(qū)**街道**村**組**號(hào)）。被告人陳某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年7月10日被南京市公安局浦口分局取保候?qū)彙?/span>

被告單位南京**電氣設(shè)備有限公司，單位地址江蘇省南京市浦口區(qū)**街道**村**組，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼號(hào)碼9132011169********，法定代表人蔣某某。

訴訟代表人王某甲，男，1973年**月**日生，南京**電氣設(shè)備有限公司股東。

被告人蔣某某，男，1969年**月**日生，身份證號(hào)碼3201221969********，漢族，中專(zhuān)文化，南京**電氣設(shè)備有限公司法定代表人，出生于江蘇省南京市浦口區(qū)，住江蘇省南京市浦口區(qū)**街道**路**號(hào)**小區(qū)**幢**室（戶籍所在地：江蘇省南京市浦口區(qū)**街道**組**號(hào)）。被告人蔣某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年7月15日被南京市公安局浦口分局取保候?qū)彙?/span>

被告人付某某，女，1967年**月**日生，身份證號(hào)碼3201221967********，漢族，高中文化，南京**電氣設(shè)備有限公司出納，出生于江蘇省南京市浦口區(qū)，住江蘇省南京市浦口區(qū)**街道**村**組（戶籍所在地：江蘇省南京市浦口區(qū)**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)）。被告人付某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年7月17日被南京市公安局浦口分局取保候?qū)彙?/span>

被告人楊某某，男，1965年**月**日生，身份證號(hào)碼5122271965********，漢族，初中文化，全椒縣**標(biāo)準(zhǔn)件制造有限公司業(yè)務(wù)員，出生于重慶市巫山縣，住江蘇省南京市**號(hào)**小區(qū)**幢**單元**室。被告人楊某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年7月15日被南京市公安局浦口分局取保候?qū)彙?/span>

被告單位南京**自動(dòng)化科技有限公司，單位地址江蘇省南京市六合區(qū)**街道**路**號(hào)，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼號(hào)碼91320116MA********，法定代表人倪某某。

訴訟代表人徐某乙，女，1982年**月**日生，南京**自動(dòng)化科技有限公司員工。

被告人謝某某，男，1981年**月**日生，身份證號(hào)碼3201231981********，漢族，高中文化，南京**自動(dòng)化科技有限公司股東，出生于江蘇省南京市六合區(qū)，住江蘇省南京市棲霞區(qū)**路**號(hào)**幢**室。被告人謝某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年7月15日被南京市公安局浦口分局取保候?qū)彙?/span>

被告人倪某某，男，1981年**月**日生，身份證號(hào)碼3201231981********，漢族，中專(zhuān)文化，南京**自動(dòng)化科技有限公司法定代表人，出生于江蘇省南京市六合區(qū)，住江蘇省南京市六合區(qū)**村**幢**室。被告人倪某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年7月17日被南京市公安局浦口分局取保候?qū)彙?/span>

被告單位南京**電子有限公司，單位地址江蘇省南京市浦口區(qū)**街道**糧油加工廠內(nèi)，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼號(hào)碼9132011169********，法定代表人王某乙。

訴訟代表人孔某某，男，1961年**月**日生，南京**電子有限公司股東。

被告人王某乙，男，1969年**月**日生，身份證號(hào)碼3201221969********，漢族，高中文化，南京**電子有限公司法定代表人，出生于江蘇省南京市浦口區(qū)，住江蘇省南京市浦口區(qū)**街道**村**組**號(hào)。被告人王某乙因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年7月8日被南京市公安局浦口分局取保候?qū)彙?/span>

本案由南京市公安局浦口分局偵查終結(jié)，以被告單位南京**木制品有限公司、滁州**木制品有限公司、南京**機(jī)電設(shè)備安裝有限公司、無(wú)錫**能源環(huán)保科技有限公司、南京**電氣有限公司、南京**電氣設(shè)備有限公司、南京**自動(dòng)化科技有限公司、南京**電子有限公司、被告人徐某某、陳保蘭、朱某某、蔡某某、陳某某、蔣某某、付某某、楊某某、謝某某、倪某某、王某乙涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年9月22日向本院移送起訴。本院受理后，于次日已告知被告人及被告單位有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

2016年6月至2020年6月，被告人徐某某、陳保蘭（徐某某妻子）兩人利用經(jīng)營(yíng)的被告單位南京**木制品有限公司（以下簡(jiǎn)稱：南京*甲公司）、滁州**木制品有限公司（以下簡(jiǎn)稱：滁州**公司），直接或通過(guò)被告人蔡某某的介紹，在無(wú)真實(shí)交易的情況下，以虛構(gòu)合同、貨單，采用墊付資金、資金回流、微信轉(zhuǎn)賬、銀行卡轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金等方式，向被告人朱某某經(jīng)營(yíng)的南京**機(jī)電設(shè)備安裝有限公司（以下簡(jiǎn)稱：南京*乙公司）、無(wú)錫**能源環(huán)?？萍加邢薰荆ㄒ韵潞?jiǎn)稱：無(wú)錫**公司）等11家公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。在虛開(kāi)過(guò)程中，徐某某負(fù)責(zé)對(duì)外聯(lián)系、進(jìn)行開(kāi)票等，其妻被告人陳保蘭作為兩家公司法定代表人兼出納，負(fù)責(zé)資金走賬、與部分下游公司聯(lián)系等，收取虛開(kāi)票額7%-9%不等的開(kāi)票費(fèi)。經(jīng)查實(shí)，徐某某、陳保蘭虛開(kāi)的增值稅發(fā)票票額共計(jì)約人民幣2317萬(wàn)元，稅額共計(jì)約人民幣303萬(wàn)元，后均被相關(guān)受票公司用于申報(bào)抵扣。徐某某、陳保蘭虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票違法所得120余萬(wàn)元。具體事實(shí)分述如下：

1.2017年12月至2020年2月期間，被告人徐某某、陳保蘭經(jīng)被告人蔡某某介紹，以被告單位南京*甲公司向被告人朱某某經(jīng)營(yíng)的南京**機(jī)電設(shè)備安裝有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票28張，票額共計(jì)人民幣2584591元，稅額共計(jì)人民幣343383.74元；向被告人朱某某經(jīng)營(yíng)的無(wú)錫**能源環(huán)?？萍加邢薰咎撻_(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票7張，票額共計(jì)人民幣541800元，稅額共計(jì)人民幣73755.69元；向被告人朱某某掛靠的南京**建筑安裝工程有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票11張，票額共計(jì)人民幣1051572元，稅額共計(jì)人民幣142695.53元。期間蔡某某收取約人民幣94000元的開(kāi)票費(fèi)。被告人朱某某已補(bǔ)繳稅款和滯納金。

2.2016年7月至2020年2月期間，被告人徐某某、陳保蘭以被告單位南京*甲公司、滁州**公司向被告人陳某某經(jīng)營(yíng)的被告單位南京**電氣有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票52張，票額共計(jì)人民幣3659012.5元，稅額共計(jì)人民幣508438.22元。被告人陳某某已補(bǔ)繳稅款和滯納金。

3.2017年2月至2019年9月期間，被告人徐某某、陳保蘭以被告單位南京*甲公司、滁州**公司向被告人蔣某某、付某某經(jīng)營(yíng)的南京**電氣設(shè)備有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，票額共計(jì)人民幣約322萬(wàn)元，稅額共計(jì)約人民幣37萬(wàn)元；同時(shí)，被告人徐某某、陳保蘭以被告單位滁州**公司向被告人蔣某某、付某某經(jīng)營(yíng)的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)（南京**電氣設(shè)備廠）虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票25張，票額共計(jì)人民幣804350元，稅額共計(jì)人民幣111013.36元。被告人蔣某某、付某某已補(bǔ)繳部分稅款。

4.2016年6月至2017年12月期間，被告人徐某某、陳保蘭以被告單位南京*甲公司向被告人楊某某掛靠的全椒縣**標(biāo)準(zhǔn)件制造有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，票額共計(jì)約人民幣338萬(wàn)元，稅額共計(jì)約人民幣45萬(wàn)元。被告人楊某某已補(bǔ)繳部分稅款。

5.2017年2月至2020年5月期間，被告人徐某某、陳保蘭以被告單位南京*甲公司、滁州**公司向被告人謝某某、倪某某經(jīng)營(yíng)的南京**自動(dòng)化科技有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，票額共計(jì)人民幣約297萬(wàn)元，，稅額共計(jì)約人民幣39萬(wàn)元。被告人謝某某、倪某某已補(bǔ)繳全部稅款。

6.2017年6月至2020年6月期間，被告人徐某某、陳保蘭以被告單位南京*甲公司向被告人王某乙經(jīng)營(yíng)的被告單位南京**電子有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票24張，票額共計(jì)人民幣2146895元，稅額共計(jì)人民幣290551.17元。被告人王某乙已補(bǔ)繳稅款和滯納金。

7．2016年6月至2019年期間，被告人徐某某、陳保蘭以被告單位南京*甲公司、滁州**公司向趙某某、張某某（均另案處理）經(jīng)營(yíng)的南京**通信科技有限公司（另案處理）虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，票額共計(jì)約人民幣206萬(wàn)元，稅額共計(jì)約人民幣24萬(wàn)元。

8.2018年9月至12月期間，被告人徐某某、陳保蘭以被告單位南京*甲公司、滁州**公司向蘭某某（另案處理）經(jīng)營(yíng)南京**機(jī)電設(shè)備有限公司（另案處理）虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票8張，票額共計(jì)人民幣735070元，稅額共計(jì)人民幣101389元。

2020年7月8日，被告人徐某某、陳保蘭、王某乙被公安機(jī)關(guān)抓獲歸案。同年7月10日、15日、17日、28日，被告人陳某某、朱某某、謝某某、蔣某某、楊某某、倪某某、付某某、蔡某某分別經(jīng)公安機(jī)關(guān)電話傳喚后到案。到案后，上述11名被告人均如實(shí)供述了自己的犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.被告單位南京**木制品有限公司、滁州**木制品有限公司、南京**機(jī)電設(shè)備安裝有限公司、無(wú)錫**能源環(huán)保科技有限公司、南京**電氣有限公司、南京**電氣設(shè)備有限公司、南京**自動(dòng)化科技有限公司、南京**電子有限公司的工商登記資料，被告人徐某某、陳保蘭、朱某某、蔡某某、陳某某、蔣某某、付某某、楊某某、謝某某、倪某某、王某乙的戶籍資料、增值稅專(zhuān)用發(fā)票復(fù)印件、南京市稅務(wù)局第三稽查局出具的調(diào)查報(bào)告、微信聊天記錄、轉(zhuǎn)賬記錄等書(shū)證；

2.證人趙某某、蘭某某、王某丙、王某甲、柏某某等人的證言；

3.被告人徐某某、陳保蘭、朱某某、蔡某某、陳某某、蔣某某、付某某、楊某某、謝某某、倪某某、王某乙的供述和辯解等。

本院認(rèn)為，被告單位南京**木制品有限公司、滁州**木制品有限公司為他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，虛開(kāi)的稅款數(shù)額巨大，被告人徐某某系該二名被告單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，被告人陳保蘭系該二名被告單位的直接責(zé)任人員，二人為他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，虛開(kāi)的稅款數(shù)額巨大；被告單位南京**機(jī)電設(shè)備安裝有限公司、無(wú)錫**能源環(huán)保科技有限公司讓他人為自己虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，虛開(kāi)的稅額數(shù)額較大，被告人朱某某系該二名被告單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，讓他人為自己虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，虛開(kāi)的稅額數(shù)額較大；被告人蔡某某介紹他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，虛開(kāi)的稅款數(shù)額較大；被告單位南京**電氣有限公司讓他人為自己虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，被告人陳某某系該被告單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，讓他人為自己虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，數(shù)額較大；被告單位南京**電氣設(shè)備有限公司讓他人為自己虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，被告人蔣某某系該被告單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，被告人付某某系該被告單位的直接責(zé)任人員，二人為他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票；被告單位南京**自動(dòng)化科技有限公司讓他人為自己虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，被告人謝某某系該被告單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，被告人倪某某系該被告單位的直接責(zé)任人員，二人為他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票；被告單位南京**電子有限公司讓他人為自己虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，被告人王某乙系該被告單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，讓他人為自己虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，上列八名被告單位、十一名被告人的行為均觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚、證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人徐某某與陳保蘭、蔣某某與付某某、謝某某與倪某某共同實(shí)施虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款的規(guī)定，系共同犯罪。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

江蘇省南京市浦口區(qū)人民法院

檢察官：李??燕

檢察官助理：安媛媛

2020年10月16日

附件：

1.被告人徐某某現(xiàn)羈押于南京市浦口區(qū)看守所；被告人陳保蘭現(xiàn)取保候?qū)徲诮K省南京市浦口區(qū)**街道**路**號(hào)**幢**室；被告人朱某某現(xiàn)取保候?qū)徲诮K省南京市鼓樓區(qū)**號(hào)**幢**室；被告人蔡某某現(xiàn)取保候?qū)徲诮K省南京市浦口區(qū)**街道**社區(qū)**街；被告人陳某某現(xiàn)取保候?qū)徲诮K省南京市浦口區(qū)**街道**小區(qū)**棟**室；被告人蔣某某現(xiàn)取保候?qū)徲诮K省南京市浦口區(qū)**街道**路**號(hào)**小區(qū)**幢**室；被告人付某某現(xiàn)取保候?qū)徲诮K省南京市浦口區(qū)**街道**村**組；被告人楊某某現(xiàn)取保候?qū)徲诮K省南京市**號(hào)**小區(qū)**幢**單元**室；被告人謝某某現(xiàn)取保候?qū)徲诮K省南京市棲霞區(qū)**路**號(hào)**幢**室；被告人倪某某現(xiàn)取保候?qū)徲诮K省南京市六合區(qū)**村**幢**室；被告人王某乙現(xiàn)取保候?qū)徲诮K省南京市浦口區(qū)**街道**村**組**號(hào)。

2.全部案卷材料。

3.認(rèn)罪認(rèn)罰簡(jiǎn)易程序建議書(shū)1份。

4.隨案移送扣押人民幣35000元。