江蘇省南京市雨花臺(tái)區(qū)人民檢察院

起 訴 書

寧雨檢訴刑訴〔2020〕74號(hào)

被告單位南京**建筑工程有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9132011430********，住所地：南京市雨花臺(tái)區(qū)**路**號(hào)**棟**室，法定代表人陳某甲。

訴訟代表人吳某某，男，1974年**月**日生，身份證號(hào)碼3201141974********，南京**建筑工程有限公司司機(jī)，住南京市建鄴區(qū)**村**隊(duì)**號(hào)。

被告人陳某甲，曾用名陳某乙，男，1984年**月**日生，身份證號(hào)碼3505831984********，漢族，高中文化，南京**建筑工程有限公司法人代表，住南京市雨花臺(tái)區(qū)**路**號(hào)**幢**室（戶籍所在地：福建省南安市**鎮(zhèn)**村**號(hào)）。被告人陳某甲因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年1月11日被南京市公安局雨花臺(tái)分局取保候?qū)彛?2020年1月10日被本院取保候?qū)?，同日由該分局?zhí)行取保候?qū)彙?/span>

本案由南京市公安局雨花臺(tái)分局偵查終結(jié)，以被告單位南京**建筑工程有限公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，被告人陳某甲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年1月9日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年1月10日已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告單位的值班律師、被告人的值班律師的意見，審查了全部案件材料。被告人同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2017年11月至12月間，被告單位南京**建筑工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱*甲公司）法定代表人被告人陳某甲在明知該公司無實(shí)際購銷經(jīng)營活動(dòng)的情況下，為抵扣稅款，聯(lián)系上海**實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱*乙公司）的實(shí)際負(fù)責(zé)人孫某某（另案處理）為南京**建筑工程有限公司分兩次虛開增值稅專用發(fā)票共20份，價(jià)稅總計(jì)人民幣2290458.4元，稅額總計(jì)人民幣332801.59元。具體分述如下：

1.2017年11月13日，*甲公司購買由*乙公司虛開的增值稅專用發(fā)票13份，價(jià)稅總計(jì)人民幣1499958.4元，稅額總計(jì)人民幣217942.6元。

2.2017年12月21日，*甲公司購買由*乙公司虛開的增值稅專用發(fā)票7份，價(jià)稅總計(jì)人民幣790500元，稅額總計(jì)人民幣114858.99元。

上述虛開的增值稅專用發(fā)票，*甲公司均已向國家稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證抵扣。2018年12月14日，*甲公司向南京市雨花臺(tái)區(qū)國稅局補(bǔ)繳了全部稅款。

被告人陳某甲于2019年1月11日主動(dòng)至公安機(jī)關(guān)投案，其歸案后如實(shí)供述了自己的犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.被告單位*甲公司的營業(yè)執(zhí)照、被告人陳某甲的戶籍資料、上海增值稅專用發(fā)票、電子繳款憑證等書證；

2.證人龔某某的證言；

3.被告人陳某甲的供述與辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告單位南京**建筑工程有限公司、被告人陳某甲對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位南京**建筑工程有限公司在無實(shí)際購銷經(jīng)營活動(dòng)的情況下，為抵扣稅款，讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，被告人陳某甲系該單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一、二、三款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告單位南京**建筑工程有限公司直接負(fù)責(zé)的主管人員被告人陳某甲自動(dòng)投案，歸案后如實(shí)交代虛開增值稅專用發(fā)票的犯罪事實(shí)，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，是自首，依法可以從輕或者減輕處罰。建議判處被告單位南京**建筑工程有限公司罰金人民幣八萬元，建議判處被告人陳某甲有期徒刑七個(gè)月，建議適用緩刑。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

江蘇省南京市雨花臺(tái)區(qū)人民法院　

檢察員：呂齊斌

檢察官助理：王飛

2020年4月8日

附：

1.被告人陳某甲現(xiàn)取保候?qū)徲谀暇┦杏昊ㄅ_(tái)區(qū)**路**號(hào)**幢**室。

2.案卷材料和證據(jù)1冊(cè)。

3.量刑建議書2份。

4.適用簡(jiǎn)易程序建議書1份。

5.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》2份。

6.調(diào)查評(píng)估意見書1份。