江蘇省南京市鼓樓區(qū)人民檢察院

起訴書

寧鼓檢訴刑訴〔2020〕163號(hào)

被告單位南京**信息系統(tǒng)有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91320106690********，單位地址江蘇省南京市鼓樓區(qū)**路**號(hào)，法定代表人汪某某。

訴訟代表人汪某某，女，1981年**月**日生，身份證號(hào)碼3411261981********，南京**信息系統(tǒng)有限公司法人。

被告單位西安**網(wǎng)絡(luò)科技有限公司江蘇分公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9132010459********，單位地址江蘇省南京市秦淮區(qū)**村**路**號(hào)，負(fù)責(zé)人徐志兵。

訴訟代表人管某某，男，1987生**月**日生，身份證號(hào)碼3209251987********，西安**網(wǎng)絡(luò)科技有限公司江蘇分公司員工。

被告人徐志兵，男，1977年**月**日生，身份證號(hào)碼3209021977********，漢族，本科文化，南京**信息系統(tǒng)有限公司實(shí)際控制人、西安**網(wǎng)絡(luò)科技有限公司江蘇分公司負(fù)責(zé)人，住本市浦口區(qū)**街道**路**號(hào)**幢**室。被告人徐志兵因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年12月10日被南京市公安局鼓樓分局刑事拘留，2020年1月16日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由該分局執(zhí)行逮捕。2020年3月6日，經(jīng)江蘇省南京市人民檢察院批準(zhǔn)延長(zhǎng)偵查羈押期限，羈押期限自2020年3月17日至2020年4月16日。

被告人徐志華，女，1978年**月**日生，身份證號(hào)碼3209251978********，漢族，高中文化，南京**信息系統(tǒng)有限公司、西安**網(wǎng)絡(luò)科技有限公司江蘇分公司職員，住本市六合區(qū)**村**幢**室。被告人徐志華因涉嫌虛開增值稅發(fā)票罪，于2019年12月10日被南京市公安局鼓樓分局刑事拘留，2020年1月16日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由該分局執(zhí)行逮捕。2020年3月6日，經(jīng)江蘇省南京市人民檢察院批準(zhǔn)延長(zhǎng)偵查羈押期限，羈押期限自2020年3月17日至2020年4月16日。

被告人王鈞，男，1980年**月**日生，身份證號(hào)碼3201041980********，漢族，?？莆幕?，**科技江蘇有限公司職員，住本市秦淮區(qū)**路**號(hào)**幢**單元**室。被告人王鈞因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年12月11日被南京市公安局鼓樓分局刑事拘留，2020年1月16日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由該分局執(zhí)行逮捕。2020年3月6日經(jīng)江蘇省南京市人民檢察院批準(zhǔn)延長(zhǎng)偵查羈押期限，羈押期限自2020年3月17日至2020年4月16日。

本案由南京市公安局鼓樓分局偵查終結(jié)，以被告單位南京**信息系統(tǒng)有限公司、西安**網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、被告人徐志兵、徐志華、王鈞涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年4月16日移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人徐志兵、徐志華、王鈞，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

2015年12月至2019年9月，南京**信息系統(tǒng)有限公司（以下簡(jiǎn)稱**信息公司）、西安**網(wǎng)絡(luò)科技有限公司江蘇分公司（以下簡(jiǎn)稱**網(wǎng)絡(luò)公司）以及該公司員工被告人徐志華，在明知沒有真實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生的情況下，經(jīng)上述兩家公司實(shí)際控制人被告人徐志兵同意，由徐志華與被告人王鈞聯(lián)系，以支付價(jià)稅金額約6%開票費(fèi)用為代價(jià)，經(jīng)王鈞介紹，由顧某某（另案處理）實(shí)際控制的南京*甲電子科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱南京*甲公司），由李某某（另案處理）實(shí)際控制的南京**信息科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱南京*乙公司）、南京*乙電子科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱南京*丙公司）和李某某通過王某某（另案處理）實(shí)際控制的南京*丙電子科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱南京*丁公司）、南京*丁電子科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱南京*戊公司），由朱某某（另案處理）通過其上游中間人介紹的安徽*甲電子科技有限公司、安徽*乙電子科技有限公司、安徽*丙電子科技有限公司，南京**貿(mào)易有限公司，上海**信息技術(shù)有限公司（以下分別簡(jiǎn)稱安徽*甲公司、安徽*乙公司、安徽*丙公司、南京*己公司、上海公司），向**信息公司和**網(wǎng)絡(luò)公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)184份，價(jià)稅合計(jì)18849467元，稅款共計(jì)2660428.97元。為此，王鈞獲得價(jià)稅金額約0.7%-1%的好處費(fèi)。上述184份發(fā)票已全部在稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證抵扣。具體犯罪事實(shí)分述下：

1.2016?年1?月18?日至2016?年1?月21?日，被告單位**信息公司、被告人徐志兵、徐志華，經(jīng)被告人王鈞介紹，通過顧某某的南京*甲公司向**信息公司虛開增值稅發(fā)票9?份，價(jià)稅合計(jì)997750?元，稅額共計(jì)144972.22?元。

2.2016?年12?月8?日，被告單位**信息公司、被告人徐志兵、徐志華，經(jīng)被告人王鈞介紹，由朱某某通過其上游中間人介紹的上海公司向**信息公司虛開增值稅發(fā)票3?份，價(jià)稅合計(jì)301391?元，稅額共計(jì)43791.86?元。

3.2017?年7?月19?日，被告單位**信息公司、被告人徐志兵、徐志華，經(jīng)被告人王鈞介紹，由朱某某通過上游中間人介紹的安徽*甲公司向**信息公司虛開增值稅發(fā)票10?份，價(jià)稅合計(jì)1050400?元，稅額共計(jì)152622.2元。

4.2017?年11?月21?日，被告單位**信息公司、被告人徐志兵、徐志華，經(jīng)被告人王鈞介紹，由朱某某通過其上游中間人介紹的安徽*乙公司向**信息公司虛開增值稅發(fā)票8?份，價(jià)稅合計(jì)800000?元，稅額共計(jì)116239.3元。

5.2017?年8?月24?日至2019?年8?月14?日，被告單位**信息公司、被告人徐志兵、徐志華，經(jīng)被告人王鈞介紹，通過李某某的南京*乙公司向**信息公司虛開增值稅發(fā)票35份，價(jià)稅合計(jì)3674396?元，稅額共計(jì)519362.6?元。

6.2018?年10?月26?日至2018?年11?月28?日，被告單位**信息公司、被告人徐志兵、徐志華，經(jīng)被告人王鈞介紹，由李某某通過王某某的南京*丁公司向**信息公司虛開增值稅發(fā)票6?份，價(jià)稅合計(jì)632180?元，稅額共計(jì)87197.24?元。

7.2018?年11?月27?日，被告單位**信息公司、被告人徐志兵、徐志華，經(jīng)被告人王鈞介紹，由李某某的南京*丙公司向**信息公司虛開增值稅發(fā)票5?份，價(jià)稅合計(jì)573030?元，稅額共計(jì)79038.62元。

8.2018?年11?月29?日，被告單位**信息公司、被告人徐志兵、徐志華，經(jīng)被告人王鈞介紹，由李某某通過王某某的南京*戊公司向**信息公司虛開增值稅發(fā)票4份，價(jià)稅合計(jì)404600?元，稅額共計(jì)55806.89元。

9.2015?年12?月16?日，被告單位**網(wǎng)絡(luò)公司、被告人徐志兵、徐志華，經(jīng)被告人王鈞介紹，由朱某某通過其上游中間人介紹的南京*己公司向**網(wǎng)絡(luò)公司虛開增值稅發(fā)票6份，價(jià)稅合計(jì)685000?元，稅額共計(jì)99529.91?元。

10.2016?年1?月21?日，被告單位**網(wǎng)絡(luò)公司、被告人徐志兵、徐志華，經(jīng)被告人王鈞介紹，由顧某某的南京*甲公司向**網(wǎng)絡(luò)公司虛開增值稅發(fā)票1份，價(jià)稅合計(jì)100800?元，稅額共計(jì)14646.15元。

11.2016?年11?月22?日至2016?年12?月8?日，被告人徐志兵、徐志華，經(jīng)被告人王鈞介紹，由朱某某通過其上游中間人介紹的上海公司向**網(wǎng)絡(luò)公司虛開增值稅發(fā)票23份，價(jià)稅合計(jì)2097624?元，稅額共計(jì)304782.97?元。

12.2017?年8?月28?日，被告單位**網(wǎng)絡(luò)公司、被告人徐志兵、徐志華，經(jīng)被告人王鈞介紹，由朱某某通過上游中間人介紹的安徽*甲公司向**網(wǎng)絡(luò)公司虛開增值稅發(fā)票2?份，價(jià)稅合計(jì)200000?元，稅額共計(jì)29059.82元。

13.2017?年11?月22?日，被告單位**網(wǎng)絡(luò)公司、被告人徐志兵、徐志華，經(jīng)被告人王鈞介紹，由朱某某通過上游中間人介紹的安徽*丙公司向**網(wǎng)絡(luò)公司虛開增值稅發(fā)票8份，價(jià)稅合計(jì)810000?元，稅額共計(jì)117692.3?元。

14.2017?年10?月23?日至2019?年8?月14?日，被告單位**網(wǎng)絡(luò)公司、被告人徐志兵、徐志華，經(jīng)被告人王鈞介紹，由李某某的南京*乙公司向**網(wǎng)絡(luò)公司虛開增值稅發(fā)票35份，價(jià)稅合計(jì)3666673?元，稅額共計(jì)494458.85?元。

15.2017?年11?月10?日至2018?年10?月26?日，被告單位**網(wǎng)絡(luò)公司、被告人徐志兵、徐志華，經(jīng)被告人王鈞介紹，由李某某通過王某某的南京*丁公司向**網(wǎng)絡(luò)公司虛開增值稅發(fā)票12份，價(jià)稅合計(jì)1224758?元，稅額共計(jì)176281.13?元。

16.2018?年10?月24?日至2018?年12?月24?日，被告單位**網(wǎng)絡(luò)公司、被告人徐志兵、徐志華，經(jīng)被告人王鈞介紹，由李某某的南京*丙公司向**網(wǎng)絡(luò)公司虛開增值稅發(fā)票17?張，價(jià)稅合計(jì)1630865?元，稅額共計(jì)224946.91?元。

綜上,被告單位**信息公司讓他人為本單位虛開增值稅專用發(fā)票共80份，價(jià)稅合計(jì)8433747元，稅款共計(jì)1199030.93元；被告單位**網(wǎng)絡(luò)公司讓他人為本單位虛開增值稅專用發(fā)票共104份，價(jià)稅合計(jì)10415720元，稅款共計(jì)1461398.04元。被告人徐志兵、徐志華讓他人為本單位虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)184份，價(jià)稅合計(jì)18849467元，稅款共計(jì)2660428.97元。被告人王鈞介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票共184份，價(jià)稅合計(jì)18849467元，稅款共計(jì)2660428.97元。

2019年12月9日被告人徐志兵經(jīng)電話傳喚歸案，次日在寧海路派出所，被告人徐志兵通過手機(jī)撥打徐志華電話并讓其至寧海路派出所配合調(diào)查，后徐志華歸案。二被告人歸案后如實(shí)供述了上述主要犯罪事實(shí)。

2019年12月10日23時(shí)許，被告人王鈞在本市秦淮區(qū)**路其住處被抓獲，歸案后如實(shí)供述了主要犯罪事實(shí)。

案發(fā)后，被告單位已補(bǔ)繳了全部稅款。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.人口信息、抓獲經(jīng)過、工商資料、稅務(wù)登記資料、銀行流水、稅務(wù)部門出具的定虛證明、抵扣稅款明細(xì)、稅收完稅證明、增值稅發(fā)票復(fù)印件、QQ聊天記錄截圖、扣押物品清單等書證；

2.證人吳某某、張某某、李某某、王某某、朱某某、顧某某等人的證言；

3.被告人徐志兵、徐志華、王鈞的供述與辯解；

4.南京市公安局網(wǎng)絡(luò)安全保衛(wèi)支隊(duì)出具的電子數(shù)據(jù)檢查筆錄。

本院認(rèn)為，被告單位**信息公司、**網(wǎng)絡(luò)公司，被告人徐志兵、徐志華作為單位犯罪直接責(zé)任人員，違反國(guó)家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，讓他人為本單位虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人王鈞違反國(guó)家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人徐志兵具有其他有利于國(guó)家和社會(huì)的突出表現(xiàn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十八條，系立功，可以從輕或減輕處罰。被告人徐志兵、徐志華、王鈞系共同故意犯罪，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款，系共同犯罪。其中被告人王鈞在共同犯罪中起次要、輔助作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十七條，系從犯，應(yīng)當(dāng)從輕或減輕處罰。被告人徐志兵、徐志華犯罪后自動(dòng)投案并如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款，系自首，可以從輕或者減輕處罰。被告人王鈞歸案后能如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款，系坦白，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

江蘇省南京市鼓樓區(qū)人民法院

檢察員：石麗艷

2020年5月15日

附：

1.被告人徐志兵、王鈞羈押于南京市第二看守所，被告人徐志華羈押于南京市看守所，訴訟代表人汪某某聯(lián)系方式1995179****，訴訟代表人管某某聯(lián)系方式1348521****。

2.案卷材料共11冊(cè)、U盤1個(gè)（電子證據(jù)）。

3.適用認(rèn)罪認(rèn)罰簡(jiǎn)易程序建議書1份，具結(jié)書5份。

4.無查封、扣押、凍結(jié)款物在案。