廣東省廣州市天河區(qū)人民檢察院

起 訴 書

穗天檢刑訴〔2018〕1056號

被告單位**有限公司，納稅人識別號:91440112683258****，法定代表人：單某某，注冊地址為：廣州市黃埔區(qū)**號**層**房。

訴訟代表人關某某，男，身份證號碼：4104251974********。

被告人單某某，女，1977年**月**日出生，身份證號碼4401251977********，漢族，文化程度初中，戶籍所在地為廣東省廣州市增城區(qū)**鎮(zhèn)**村** 號。2017年7月4日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪被廣州市公安局天河區(qū)分局取保候審。

被告人謝某某，男，1970年**月**日出生，身份證號碼4401121970********，漢族，文化程度大學本科，戶籍所在地為廣東省廣州市黃埔區(qū)**街**號。2017年7月4日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被廣州市公安局天河區(qū)分局刑事拘留。2017年8月9日經(jīng)本院批準逮捕，同年8月10日被逮捕。

被告人陸某某，女，1975年**月**日出生，身份證號碼4401121975********，漢族，文化程度大專，戶籍所在地為廣東省廣州市黃埔區(qū)**街**號。2017年8月16日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被廣州市公安局天河區(qū)分局刑事拘留。2017年9月13日經(jīng)本院批準逮捕，同年9月14日被逮捕。

被告人張某某，女，1975年**月**日出生，身份證號碼4401121975********，漢族，文化程度大專，戶籍所在地為廣東省廣州市黃埔區(qū)**街**房。2017年7月18日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被廣州市公安局天河區(qū)分局刑事拘留。2017年8月17日經(jīng)本院批準逮捕，同年8月18日被逮捕。

被告人邱某某，曾用名丘某某，男，1973年**月**日出生，身份證號碼4412291973********，漢族，文化程度大專，戶籍所在地為廣東省云浮市郁南縣**鎮(zhèn)**村**號。2017年7月17日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪被廣州市公安局天河區(qū)分局刑事拘留。2017年8月17日經(jīng)本院批準逮捕，同年8月18日被逮捕。

被告人符某某，女，1976年**月**日出生，身份證號碼4401121976********，漢族，文化程度中專，戶籍所在地為廣東省黃埔區(qū)**街**號。2017年7月18日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被廣州市公安局天河區(qū)分局刑事拘留。2017年8月17日經(jīng)本院批準逮捕，同年8月18日被逮捕。

本案由廣州市公安局天河區(qū)分局偵查終結，以被告人單某某、謝某某、陸某某、張某某、邱某某、符某某等人涉嫌虛開增值稅發(fā)票用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，于2017年10月9日移送審查起訴。經(jīng)請示廣州市檢察院，該院批復本案由本院審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權委托辯護人，審查了全部案件材料。期間，退回廣州市公安局天河區(qū)分局補充偵查二次，決定延長審查起訴期限三次。

經(jīng)依法審查查明：

**有限公司，于2008年在廣州市黃埔區(qū)工商局注冊成立，法定代表人單某某，公司注冊地址：廣州市黃埔區(qū)**號**層**房，股東謝某某，2013年12月1日辦公地點搬至廣州市天河區(qū)**路**號，公司經(jīng)營范圍有固定寬帶業(yè)務代理、通信設備及配套設備批發(fā)、通信設備零售等。自2014年起，在被告人單某某、謝某某的指使下，由符某某、邱某某、張某某偽造手機銷售合同、提貨書及出倉單，陸某某負責審核單據(jù)，財務總監(jiān)石某某、稅務經(jīng)理李某某（二人均另案處理）配合，在沒有真實手機交易的情況下，先后向1、**有限公司虛開出價稅合計共30份金額為30000000元的增值稅發(fā)票；2、**公司虛開出價稅合計共14份金額為13226948元的增值稅發(fā)票；3、**公司虛開出價稅合計共13份金額為9116656元的增值稅發(fā)票；4、**公司虛開出價稅合計共14份金額為14771918元的增值稅發(fā)票；5、**有限公司虛開出價稅合計共15份金額為14720776元的增值稅發(fā)票；6、**有限公司虛開出價稅合計共18份金額為16672860元的增值稅發(fā)票：7、**有限公司虛開出價稅合計共19份金額為16204405元的增值稅發(fā)票；8、**有限公司虛開出價稅合計共18份金額為17570879元的增值稅發(fā)票；9、**有限公司虛開出價稅合計共15份金額為13800320元的增值稅發(fā)票；10、**有限公司虛開出價稅合計共12份金額為11519000元的增值稅發(fā)票；11、**有限公司虛開出價稅合計共23份金額為22185482元的增值稅發(fā)票；12、**有限公司虛開出價稅合計共20份金額為18312480元的增值稅發(fā)票；13、**有限公司虛開出價稅合計共16份金額為14724614元的增值稅發(fā)票；14、**有限公司虛開出價稅合計共18份金額為13570641元的增值稅發(fā)票；15、**有限公司虛開出價稅合計共23份金額為24136206元的增值稅發(fā)票；16、**有限公司虛開出價稅合計共72份金額為71545601.35元的增值稅發(fā)票；17、**有限公司虛開出價稅合計共17份金額為14854864元的增值稅發(fā)票。

以上虛開的增值稅發(fā)票稅額共計人民幣49291381.51元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1、**公司公司登記資料等書證；

2、證人胡某某、朱某某、陳某某等人的證言；

3、被告人單某某、謝某某、陸某某、張某某、邱某某、符某某的供述和辯解。

4、訊問錄音錄像等視聽資料。

本院認為，被告單位**有限公司無視國家法律，虛開增值稅專用發(fā)票，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人單某某、謝某某作為單位的直接負責的主管人員，陸某某、張某某、邱某某、符某某作為單位其他責任人員，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二百零五條第二款，應當依法追究其刑事責任。被告人陸某某、張某某、邱某某、符某某在共同犯罪中起次要、輔助作用，是從犯，根據(jù)《中華人民共和國刑法》應當從輕、減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十二條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

廣東省廣州市天河區(qū)人民法院

檢 察 員：何 倩

2018年5月31日

附：

1．被告人單某某現(xiàn)取保候審，聯(lián)系電話：1866503****。訴訟代表人關某某，聯(lián)系電話：1336000****。

2．訴訟文書卷、證據(jù)卷共42冊，光盤18個。