廣東省廣州市天河區(qū)人民檢察院

起 訴 書(shū)

穗天檢刑訴〔2018〕1056號(hào)

被告單位**有限公司，納稅人識(shí)別號(hào):91440112683258****，法定代表人：?jiǎn)文衬?，注?cè)地址為：廣州市黃埔區(qū)**號(hào)**層**房。

訴訟代表人關(guān)某某，男，身份證號(hào)碼：4104251974********。

被告人單某某，女，1977年**月**日出生，身份證號(hào)碼4401251977********，漢族，文化程度初中，戶(hù)籍所在地為廣東省廣州市增城區(qū)**鎮(zhèn)**村** 號(hào)。2017年7月4日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪被廣州市公安局天河區(qū)分局取保候?qū)彙?/span>

被告人謝某某，男，1970年**月**日出生，身份證號(hào)碼4401121970********，漢族，文化程度大學(xué)本科，戶(hù)籍所在地為廣東省廣州市黃埔區(qū)**街**號(hào)。2017年7月4日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪被廣州市公安局天河區(qū)分局刑事拘留。2017年8月9日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同年8月10日被逮捕。

被告人陸某某，女，1975年**月**日出生，身份證號(hào)碼4401121975********，漢族，文化程度大專(zhuān)，戶(hù)籍所在地為廣東省廣州市黃埔區(qū)**街**號(hào)。2017年8月16日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪被廣州市公安局天河區(qū)分局刑事拘留。2017年9月13日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同年9月14日被逮捕。

被告人張某某，女，1975年**月**日出生，身份證號(hào)碼4401121975********，漢族，文化程度大專(zhuān)，戶(hù)籍所在地為廣東省廣州市黃埔區(qū)**街**房。2017年7月18日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪被廣州市公安局天河區(qū)分局刑事拘留。2017年8月17日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同年8月18日被逮捕。

被告人邱某某，曾用名丘某某，男，1973年**月**日出生，身份證號(hào)碼4412291973********，漢族，文化程度大專(zhuān)，戶(hù)籍所在地為廣東省云浮市郁南縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)。2017年7月17日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪被廣州市公安局天河區(qū)分局刑事拘留。2017年8月17日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同年8月18日被逮捕。

被告人符某某，女，1976年**月**日出生，身份證號(hào)碼4401121976********，漢族，文化程度中專(zhuān)，戶(hù)籍所在地為廣東省黃埔區(qū)**街**號(hào)。2017年7月18日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪被廣州市公安局天河區(qū)分局刑事拘留。2017年8月17日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同年8月18日被逮捕。

本案由廣州市公安局天河區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告人單某某、謝某某、陸某某、張某某、邱某某、符某某等人涉嫌虛開(kāi)增值稅發(fā)票用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，于2017年10月9日移送審查起訴。經(jīng)請(qǐng)示廣州市檢察院，該院批復(fù)本案由本院審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，審查了全部案件材料。期間，退回廣州市公安局天河區(qū)分局補(bǔ)充偵查二次，決定延長(zhǎng)審查起訴期限三次。

經(jīng)依法審查查明：

**有限公司，于2008年在廣州市黃埔區(qū)工商局注冊(cè)成立，法定代表人單某某，公司注冊(cè)地址：廣州市黃埔區(qū)**號(hào)**層**房，股東謝某某，2013年12月1日辦公地點(diǎn)搬至廣州市天河區(qū)**路**號(hào)，公司經(jīng)營(yíng)范圍有固定寬帶業(yè)務(wù)代理、通信設(shè)備及配套設(shè)備批發(fā)、通信設(shè)備零售等。自2014年起，在被告人單某某、謝某某的指使下，由符某某、邱某某、張某某偽造手機(jī)銷(xiāo)售合同、提貨書(shū)及出倉(cāng)單，陸某某負(fù)責(zé)審核單據(jù)，財(cái)務(wù)總監(jiān)石某某、稅務(wù)經(jīng)理李某某（二人均另案處理）配合，在沒(méi)有真實(shí)手機(jī)交易的情況下，先后向1、**有限公司虛開(kāi)出價(jià)稅合計(jì)共30份金額為30000000元的增值稅發(fā)票；2、**公司虛開(kāi)出價(jià)稅合計(jì)共14份金額為13226948元的增值稅發(fā)票；3、**公司虛開(kāi)出價(jià)稅合計(jì)共13份金額為9116656元的增值稅發(fā)票；4、**公司虛開(kāi)出價(jià)稅合計(jì)共14份金額為14771918元的增值稅發(fā)票；5、**有限公司虛開(kāi)出價(jià)稅合計(jì)共15份金額為14720776元的增值稅發(fā)票；6、**有限公司虛開(kāi)出價(jià)稅合計(jì)共18份金額為16672860元的增值稅發(fā)票：7、**有限公司虛開(kāi)出價(jià)稅合計(jì)共19份金額為16204405元的增值稅發(fā)票；8、**有限公司虛開(kāi)出價(jià)稅合計(jì)共18份金額為17570879元的增值稅發(fā)票；9、**有限公司虛開(kāi)出價(jià)稅合計(jì)共15份金額為13800320元的增值稅發(fā)票；10、**有限公司虛開(kāi)出價(jià)稅合計(jì)共12份金額為11519000元的增值稅發(fā)票；11、**有限公司虛開(kāi)出價(jià)稅合計(jì)共23份金額為22185482元的增值稅發(fā)票；12、**有限公司虛開(kāi)出價(jià)稅合計(jì)共20份金額為18312480元的增值稅發(fā)票；13、**有限公司虛開(kāi)出價(jià)稅合計(jì)共16份金額為14724614元的增值稅發(fā)票；14、**有限公司虛開(kāi)出價(jià)稅合計(jì)共18份金額為13570641元的增值稅發(fā)票；15、**有限公司虛開(kāi)出價(jià)稅合計(jì)共23份金額為24136206元的增值稅發(fā)票；16、**有限公司虛開(kāi)出價(jià)稅合計(jì)共72份金額為71545601.35元的增值稅發(fā)票；17、**有限公司虛開(kāi)出價(jià)稅合計(jì)共17份金額為14854864元的增值稅發(fā)票。

以上虛開(kāi)的增值稅發(fā)票稅額共計(jì)人民幣49291381.51元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、**公司公司登記資料等書(shū)證；

2、證人胡某某、朱某某、陳某某等人的證言；

3、被告人單某某、謝某某、陸某某、張某某、邱某某、符某某的供述和辯解。

4、訊問(wèn)錄音錄像等視聽(tīng)資料。

本院認(rèn)為，被告單位**有限公司無(wú)視國(guó)家法律，虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人單某某、謝某某作為單位的直接負(fù)責(zé)的主管人員，陸某某、張某某、邱某某、符某某作為單位其他責(zé)任人員，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第二款，應(yīng)當(dāng)依法追究其刑事責(zé)任。被告人陸某某、張某某、邱某某、符某某在共同犯罪中起次要、輔助作用，是從犯，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》應(yīng)當(dāng)從輕、減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十二條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

廣東省廣州市天河區(qū)人民法院

檢 察 員：何 倩

2018年5月31日

附：

1．被告人單某某現(xiàn)取保候?qū)?，?lián)系電話(huà)：1866503****。訴訟代表人關(guān)某某，聯(lián)系電話(huà)：1336000****。

2．訴訟文書(shū)卷、證據(jù)卷共42冊(cè)，光盤(pán)18個(gè)。