淄博市臨淄區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

臨檢二部刑訴〔2020〕113號(hào)

被告單位淄博**經(jīng)貿(mào)有限公司,統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91370305MA3C9M1W01,公司注冊(cè)地址山東省淄博市臨淄區(qū)**座**室，法定代表人范某某。

訴訟代表人屈某某，男，年齡43歲、淄博**經(jīng)貿(mào)有限公司辦公室主任，聯(lián)系方式1385336****。

被告人李某某，男，1979年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼2205231979********，漢族，初中，群眾，淄博**經(jīng)貿(mào)有限公司實(shí)際控制人之一，戶(hù)籍所在地及住所地均為淄博市臨淄區(qū)**號(hào)，因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪于2019年10月18日被淄博市公安局臨淄分局刑事拘留，同年11月21日因非法購(gòu)買(mǎi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，購(gòu)買(mǎi)偽造的增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪被我院批準(zhǔn)逮捕，于2020年1月19日被我院變更為取保候?qū)彙?/span>

被告人馬某某，女，1981年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼2205231981********，漢族，初中，群眾，淄博**經(jīng)貿(mào)有限公司前法人，戶(hù)籍所在地山東省淄博市臨淄區(qū)**路**號(hào)**號(hào)，現(xiàn)家庭住址淄博市臨淄區(qū)**城****號(hào)。因涉嫌非法購(gòu)買(mǎi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪于2019年10月18日被淄博市公安局臨淄分局拘留，于2019年11月8日被淄博市公安局臨淄分局取保候?qū)彙?/span>

本案由淄博市公安局臨淄分局偵查終結(jié)，以被告單位淄博**經(jīng)貿(mào)有限公司涉嫌非法購(gòu)買(mǎi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，被告人李某某、馬某某涉嫌非法購(gòu)買(mǎi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2020年1月10日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年1月10日已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告單位的辯護(hù)人、被告人的辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。本院于2020年2月10日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年3月10日補(bǔ)查重報(bào)。

經(jīng)依法審查查明：2016年，被告人李某某與何某某（另案處理）成立了淄博**經(jīng)貿(mào)有限公司，由二人共同經(jīng)營(yíng)，經(jīng)銷(xiāo)燃料油、瀝青等石化產(chǎn)品。2018年3月，李某某負(fù)責(zé)給淄博**經(jīng)貿(mào)有限公司購(gòu)進(jìn)油品時(shí)，上游銷(xiāo)貨單位沒(méi)有給**公司開(kāi)具相應(yīng)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，但李某某銷(xiāo)售時(shí)，**公司給下游購(gòu)買(mǎi)單位開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。為了達(dá)到提高增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額、少繳稅款的目的，李某某要求何某某從其控制的四川省敘永縣華衡能源有限公司向淄博**經(jīng)貿(mào)有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。2019年3月28日，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，何某某從敘永縣華衡能源有限公司向淄博**經(jīng)貿(mào)有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票3份，貨物名稱(chēng)均為燃料油，數(shù)量合計(jì)1604噸，金額合計(jì)2903793.11元，稅額合計(jì)464606.89，價(jià)稅合計(jì)共計(jì)3368400.00元。為此，李某某按照每噸600—700元的價(jià)格向何某某支付開(kāi)票費(fèi)約100萬(wàn)元。被告人馬某某作為李某某配偶及公司法人，對(duì)此情況知情并參與公司經(jīng)營(yíng)。

涉案事實(shí)在被告單位淄博**經(jīng)貿(mào)有限公司、被告人李某某、馬某某到案后能夠自愿并如實(shí)供述自己的罪行，積極配合偵查，并簽署了認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書(shū)證：戶(hù)籍證明、認(rèn)證發(fā)票信息等：2.證人證言：證人崔某某的證言：3.被告人的供述與辯解：被告人李某某、馬某某的供述與辯解；4.視聽(tīng)資料、電子數(shù)據(jù)：涉案資料電子光盤(pán)一張。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀(guān)真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人李某某、馬某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位淄博**經(jīng)貿(mào)有限公司、被告人李某某、馬某某在沒(méi)有真實(shí)交易情況下非法購(gòu)買(mǎi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零八條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以非法購(gòu)買(mǎi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

臨淄區(qū)人民法院

檢察員：李強(qiáng)

2020年4月7日

附：

1．被告人李某某、馬某某現(xiàn)取保候?qū)徳诩摇?/span>

2．案卷材料和證據(jù)三冊(cè)。

3．《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》三份。