新干縣人民檢察院

起?訴?書

干檢刑訴〔2020〕2號

被告單位新干縣**有限公司，注冊號3608242***，住所新干縣**鎮(zhèn)**路**號，法定代表人肖某某。

訴訟代表人程某某，男性，公民身份證號碼3624261977********，住泰和縣**鎮(zhèn)**村**號，系原新干縣**有限公司會(huì)計(jì)。

被告人胡某某，男性，1961年**月**日出生江西省豐城市，公民身份證號碼3622211961********，漢族，初中文化，新干縣**有限公司、原吉安某某分公司實(shí)際控制人，住豐城市**鎮(zhèn)**村**坊組**組**組。因犯侵占罪、詐騙罪于2001年10月16日被宜春市中級人民法院判處有期徒刑十二年，并處罰金12000元，2008年9月30日被刑滿釋放；因涉嫌虛開增值專用發(fā)票罪于2016年10月30日被新干縣公安局刑事拘留，同年11月29日被新干縣公安局取保候?qū)彛?019年4月23日再次被新干縣公安局刑事拘留；2019年5月30日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，次日由新干縣公安局執(zhí)行逮捕。

本案由新干縣公安局偵查終結(jié)，以被告單位新干縣**有限公司、被告人胡某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年7月31日移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。期間退回補(bǔ)充偵查二次，延長審查起訴期限二次各十五日。

經(jīng)依法審查查明：

1.2013年6月21日，被告人胡某某經(jīng)新干縣**鄉(xiāng)政府招商辦協(xié)助，在新干縣工商局注冊成立了吉安某某分公司（已于2015年1月7日被注銷），胡某某為該公司實(shí)際經(jīng)營控制人。2013年11月份，被告人胡某某虛構(gòu)吉安某某分公司與湖北**物資貿(mào)易有限公司**縣分公司存在煤炭交易的事實(shí)，在不存在真實(shí)貨物運(yùn)輸活動(dòng)的情況下，接收樟樹市**運(yùn)輸服務(wù)有限公司虛開的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票17份，金額1697657.66元，稅額186742.34元，胡某某收到上述17份增值稅專用發(fā)票后用于認(rèn)證并抵扣了稅款186742.34元。2014年11月6日，新干縣國稅局向吉安某某分公司追繳了稅款186742.34元及滯納金30345.63元。

2.2014年9月26日，被告人胡某某經(jīng)新干縣**鄉(xiāng)政府招商辦協(xié)助，在新干縣工商局注冊成立了新干縣**有限公司，胡某某為該公司實(shí)際經(jīng)營控制人。2015年11月份，被告人胡某某虛構(gòu)新干縣**有限公司與新疆**商貿(mào)有限公司存在煤炭交易的事實(shí)，在不存在真實(shí)煤炭購銷活動(dòng)的情況下，接收新疆**商貿(mào)有限公司虛開的增值稅專用發(fā)票11份。胡某某收到上述11份增值稅專用發(fā)票后拿到新干縣國家稅務(wù)局進(jìn)行申報(bào)認(rèn)證，因其中一份增值稅專用發(fā)票密碼區(qū)打印錯(cuò)誤未認(rèn)證成功，其余10份增值稅專用發(fā)票（金額9461076.91元，稅額1608383.09元）均認(rèn)證成功，并抵扣稅款1608383.09元。案發(fā)后，胡某某向新干縣公安局繳納人民幣170萬元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書證：受案登記表、查獲經(jīng)過、寄押證明、出所登記表、抓獲經(jīng)過、稅務(wù)部門移送涉稅案件材料、已證實(shí)虛開通知單及明細(xì)、常住人口信息、刑事判決書、證明、營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)類型、注銷吊銷信息、新干縣國稅局證明；2.證人證言：證人魏某某、程某某、李某某、黃某某、胡某某、王某某、何某某、林某某、巖扁的證言；3.被告人的供述與辯解：被告人胡某某的供述與辯解；4.辨認(rèn)筆錄等證據(jù)。

本院認(rèn)為，被告單位新干縣**有限公司以騙稅為目的，虛開增值稅專用發(fā)票，稅款數(shù)額1608383.09元，數(shù)額較大，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。原吉安某某分公司以騙稅為目的，虛開增值稅專用發(fā)票，稅款數(shù)額186742.34元，因該公司在移送審查起訴之前已被注銷，依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第十六條第五項(xiàng)，應(yīng)對其作出不起訴決定。被告人胡某某作為被告單位新干縣**有限公司以及原吉安某某分公司實(shí)際控制人，屬于直接負(fù)責(zé)的主管人員，應(yīng)對二公司虛開增值稅專用發(fā)票稅款數(shù)額1795125.43元的行為負(fù)責(zé)，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

新干縣人民法院

檢察員：曾建仔

2020年1月22日

附：1.被告人胡某某現(xiàn)羈押于新干縣看守所。

2．案卷材料和證據(jù)6冊。?