安徽省渦陽縣人民檢察院

起??訴??書

渦檢刑訴〔2017〕2號

被告單位安徽貝龍美發(fā)飾品有限公司，組織機構(gòu)代碼91********4118A，住所地安徽省亳州市渦陽縣工業(yè)園區(qū)B區(qū)，法定代表人呂某某。

訴訟代表人馮某，男，19**年*月**日出生，安徽貝龍美發(fā)飾品有限公司辦公室主任。

被告單位安徽渦陽縣恒輝發(fā)制品有限公司，組織機構(gòu)代碼9134*********0X，住所地安徽省亳州市渦陽縣高公鎮(zhèn)高天路。

法定代表人劉某某，女，1985年7月28日出生。

被告人呂某某，男，19**年*月**日出生，居民身份證號碼3421*********281X，漢族，小學(xué)文化，安徽貝龍美發(fā)飾品有限公司法定代表人，案發(fā)前系亳州市第三屆政協(xié)委員，戶籍所在地安徽省亳州市渦陽縣，住安徽省亳州市渦陽縣**鎮(zhèn)**行政村**自然村**號。因涉嫌騙取出口退稅罪，于2016年7月4日被亳州市公安局刑事拘留，同年8月10日經(jīng)亳州市人民檢察院批準逮捕，同日被亳州市公安局執(zhí)行逮捕，于2016年11月10日被亳州市公安局監(jiān)視居住，2017年5月9日被亳州市公安局取保候?qū)?，同?月8日被本院取保候?qū)彙?/span>

被告人喬某某，曾用名喬某軍，男，19**年*月**日出生，

居民身份證號碼4127**********31，漢族，小學(xué)文化，經(jīng)商，戶籍所在地河南省周口市沈丘縣，住河南省周口市沈丘縣**鎮(zhèn)**營行政村**村*號。因涉嫌騙取出口退稅罪，于2016年12月2日被亳州市公安局刑事拘留，2017年1月6日經(jīng)亳州市人民檢察院批準逮捕，同日被亳州市公安局執(zhí)行逮捕。

被告人李某某，女，19**年*月*日出生，居民身份證號碼4127*********347，漢族，高中文化，經(jīng)商，戶籍所在地河南省周口市沈丘縣，住河南省周口市沈丘縣**鎮(zhèn)***行政村**村*號。因涉嫌騙取出口退稅罪，于2016年12月2日被亳州市公安局刑事拘留，2016年12月30日被亳州市公安局取保候?qū)?，同?月8日被本院取保候?qū)彙?/span>

?本案由亳州市公安局偵查終結(jié)，以被告人呂某某涉嫌騙取出口退稅罪、虛開發(fā)票罪，被告人喬某某、李某某涉嫌騙取出口退稅罪，于2017年6月6日移送審查起訴。本院受理后，依法訊問了被告人，聽取了辯護人的意見，審查了全部案件材料。本院于2017年7月7日退回偵查機關(guān)補充偵查，偵查機關(guān)于2017年8月9日補查重報。?因本案案情重大、復(fù)雜，本院于2017年6月29日、2017年8月24日分別延長審查起訴期限15日。

經(jīng)依法審查查明：

（一）、騙取出口退稅罪

????被告人呂某某系個人獨資公司安徽貝龍美發(fā)飾品有限公司法定代表人，其與被告人喬某某經(jīng)營假發(fā)過程中認識。2014年底，呂某某與喬某某經(jīng)預(yù)謀后，由喬某某負責尋找其他公司的出口假發(fā)業(yè)務(wù)，冒充安徽貝龍美發(fā)飾品有限公司的業(yè)務(wù)進行報關(guān)，向國稅局申報出口退稅。?2015年初，喬某某聯(lián)系到廣州發(fā)霸貿(mào)易有限公司負責人馬某某，將其5集裝箱化纖假發(fā)產(chǎn)品需要外銷至非洲的南非和博茨瓦納貨物運輸及出口等相應(yīng)業(yè)務(wù)交給喬某某辦理，并由喬某某承擔貨物的運輸、國外港口的清關(guān)等費用。之后，喬某某安排被告人李某某將上述貨物的訂艙、報關(guān)、運輸?shù)认嚓P(guān)業(yè)務(wù)委托給青島華澳國際貨運代理有限公司代為辦理。青島華澳國際貨運代理有限公司按李某某的要求，將廣州發(fā)霸貿(mào)易有限公司出口的產(chǎn)品，以安徽貝龍美發(fā)飾品有限公司的名義分7個報關(guān)單進行報關(guān)出口，出口金額合計505.?9295萬美元，折合人民幣3116.?952952萬元。?后被告人呂某某安排安徽貝龍美發(fā)飾品有限公司財務(wù)人員，將上述出口業(yè)務(wù)于2015年2月、4月、6月向渦陽縣國稅部門申請退稅，安徽貝龍美發(fā)飾品有限公司共計收到退稅款合計人民幣445.?042891萬元，該款被安徽貝龍美發(fā)飾品有限公司與呂某某伙分。

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（二）、虛開發(fā)票罪

?渦陽縣恒輝發(fā)制品有限公司系被告人呂某某負責實際經(jīng)營。2?01?4年7月1?2日至2?01?4年1?1月2?7日，呂某某經(jīng)營渦陽縣恒輝發(fā)制品有限公司期間，在與胡某某沒有發(fā)生實際貨物交易的情況下，以偽造胡某某簽字的形式，虛構(gòu)購買胡某某3車人發(fā)的入庫信息，安排公司人員為渦陽縣恒輝發(fā)制品有限公司開具安徽省國家稅務(wù)局通用機打發(fā)票9份(票號：01248367-01248372．01248394-0124839l,)，票面金額合計786.?502萬元。2015年3月6日至2?01?5年1?0月1日期間，呂某某在與董機打發(fā)票1?6份(票號：00783：?312-00783321，00783334-007春都沒有發(fā)生實際貨物交易的情況下，虛構(gòu)購買董春都1?4車人發(fā)的入庫信息，安排公司人員為渦陽縣恒輝發(fā)制品有限公司開具安徽省國家稅務(wù)局通用83339)，票面金額1445.?905萬元、安徽增值稅普通發(fā)票7?1份（票號：01096076-01096102，01096110-01096125,01096154,01096155,01137871-01137875,01137894-01137897,01137906-01137917，01137933-01137938)，票面金額合計6863.?462萬元。綜上，呂某某在經(jīng)營渦陽縣恒輝發(fā)制品有限公司期間，采取虛構(gòu)業(yè)務(wù)的方式共開具安徽省國家稅務(wù)局通用機打發(fā)票25份、安徽增值稅普通發(fā)票71份，票面金額

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合計9095.?869萬元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.?營業(yè)執(zhí)照、虛假發(fā)票、提單等書證；

2、胡某某、董春都等證人證言；

3.被告人呂某某、喬某某、李某某的供述與辯解；

4.鑒定意見；

5.辨認等筆錄。

本院認為，被告單位安徽貝龍美發(fā)飾品有限公司與被告人喬某某、李某某以假報出口的欺騙手段，騙取國家出口退稅款，數(shù)額特別巨大，被告人呂某某系安徽貝龍美發(fā)飾品有限公司直接負責主管人員，其與喬某某共同預(yù)謀騙取國家出口退稅款，并安排財物人員具體操作申請退稅，安徽貝龍美發(fā)飾品有限公司、呂某某、喬某某、李某某的行為均已觸犯了《中華人民共和國刑法》第三十條、第三十一條、第二百零四條第一款、二百一十一條之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以騙取出口退稅罪追究其刑事責任。渦陽縣恒輝發(fā)制品有限公司虛開發(fā)票，情節(jié)特別嚴重，被告人呂某某系渦陽縣恒輝發(fā)制品有限公司直接負責主管人員，安排公司人員虛開發(fā)票，渦陽縣恒輝發(fā)制品有限公司、呂某某的行為已觸犯了《中華人民共和國刑法》第三十條、第三十一條、第二百零五條第二款之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以虛開發(fā)票罪追究其刑事責任。根據(jù)《中華人民共和

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國刑事訴訟法》第一百七十二條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

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此致

安徽省渦陽縣人民法院

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檢察員：王娟娟

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?2017年9月19日

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附：

1.?被告人呂某某現(xiàn)取保候?qū)徳诎不帐≠裰菔袦u陽縣**鎮(zhèn)呂**行政村**自然村**號，被告人喬某某現(xiàn)羈押于亳州市看守所，被告人李某某取保候?qū)徳诤幽鲜≈芸谑猩蚯鹂h**鎮(zhèn)***行政村**村*號。

2．案卷材料和證據(jù)共計九冊。?