浙江省寧波市人民檢察院

起????訴????書

甬檢刑訴〔2020〕150號

被告單位寧波某某汽車貿易有限公司，住所地寧波市北侖區(qū)梅山**號，法定代表人方某甲。

訴訟代表人王某甲，男，1985年**?月**?日出生，系寧波某某汽車貿易有限公司股東。

被告單位寧波某某聯(lián)合汽車貿易有限公司，住所地寧波市北侖區(qū)梅山**號，法定代表人方某甲。

訴訟代表人方某甲，男，1991年?**月?**日出生，系寧波某某聯(lián)合汽車貿易有限公司法定代表人。

被告人方某乙，男，1982年?**月?**日出生，公民身份號碼3407111982********，漢族，大學文化，原系**工作人員、寧波某某汽車貿易有限公司、寧波某某聯(lián)合汽車貿易有限公司實際經營人，住寧波市海曙區(qū)路**號**室。因本案于2019年4月3日被寧波海關緝私局刑事拘留，經本院批準，于同年5月10日被執(zhí)行逮捕。經本院決定，于2020年4月17日變更為取保候審。

本案由寧波海關緝私局偵查終結，以被告單位寧波某某汽車貿易有限公司、寧波某某聯(lián)合汽車貿易有限公司、被告人方某乙涉嫌走私普通貨物罪，于2019年10月9日移送本院審查起訴。本院受理后，已依法告知被告單位、被告人有權委托辯護人，訊問了被告人，聽取了被告人的辯護人意見，審查了全部案件材料，期間退回補充偵查二次。

經依法審查查明：

被告單位寧波某某汽車貿易有限公司（以下簡稱某某公司）和寧波某某聯(lián)合汽車貿易有限公司（以下簡稱某某公司）先后成立于2014年3月25日、2017年4月，實際經營人為被告人方某乙，主營業(yè)務為進口汽車并在國內銷售。

為獲取非法利益，逃避海關監(jiān)管，被告單位某某公司于2016年12月至2017年9月、被告單位某某公司于2017年8月至2017年10月，經被告人方某乙決定，多次低報價格走私進口汽車并在國內銷售。具體方式為：

被告人方某乙與墨西哥馬歇爾（英文名Marshall）公司員工張某某通過郵件洽談進口奔馳、寶馬等品牌汽車，確定車輛價格由出口商購進的不含稅車價等三部分組成。方某乙以出口商將其享受本國出口退稅讓利給進口商為由，僅以出口商購進的不含稅車價制作合同、發(fā)票等報關單證，自行或者委托其他公司向寧波海關申報成功進口。申報部分貨款通過正常外匯渠道支付，另外兩部分價款由方某乙或方某乙安排王某乙（另案處理）通過個人賬戶支付到張某某指定的境內賬戶。被告單位某某公司采用上述低報價格方式走私進口汽車45輛，經寧波海關關稅部門核定，偷逃應繳稅額共計人民幣194萬余元。被告單位某某公司采用上述低報價格方式走私進口汽車3輛，經寧波海關關稅部門核定，偷逃應繳稅額共計人民幣16萬余元。

被告單位某某公司、某某公司在代理宋某某進口汽車過程中，被告人方某乙明知宋某某與張某某間汽車買賣的實際成交價格，采用上述同樣方式低報價格走私進口汽車，又替宋某某支付差額部分貨款至張某某指定的境內賬戶中。2017年4月至2017年8月，被告單位某某公司代理宋某某走私進口汽車20輛，經寧波海關關稅部門核定，偷逃應繳稅額共計人民幣169萬余元。2017年8月至2018年1月，被告單位某某公司代理宋某某走私進口汽車9輛，經寧波海關關稅部門核定，偷逃應繳稅額共計人民幣66萬余元。

2019年3月18日，被告人方某乙主動到寧波海關監(jiān)察室投案，次日方某乙檢舉揭發(fā)他人犯罪行為，后經查證屬實。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.書證：報關單證、銀行賬戶交易明細、扣押清單、戶籍證明等；

2.證人證言：證人何某某、宋某某、陳某某、束某某等的證言；

3.被告人供述和辯解：被告人方某乙和同案犯王某乙的供述和辯解；

4.勘驗、檢查筆錄：搜查筆錄、電子證據(jù)提取筆錄等；

5.電子數(shù)據(jù)：微信聊天記錄、電子郵件等。

本院認為，被告單位某某公司、某某公司在經營進口汽車業(yè)務過程中，為牟取非法利益，逃避海關監(jiān)管，采用低報價格的方式走私進口汽車，某某公司偷逃應繳稅額巨大，某某公司偷逃應繳稅額較大，被告人方某乙系某某公司、某某公司走私犯罪行為直接負責的主管人員，上述被告單位、被告人的行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百五十三條，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以走私普通貨物罪追究其刑事責任。被告單位某某公司、某某公司、被告人方某乙有自首情節(jié)，被告人方某乙有立功表現(xiàn)。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此?致

浙江省寧波市中級人民法院

檢察官：孔月英

2020年4月24日?

附：

1.被告人方某乙現(xiàn)取保候審在其住處；

2.證據(jù)材料詳見移送清單。