廣東省廣州市黃埔區(qū)人民檢察院

起 訴 書

穗埔檢刑訴〔2019〕628號(hào)

被告人劉某甲，男，1972年**月**日出生，身份證號(hào)碼4401111972********，漢族，初中文化程度，出生地廣東省廣州市，戶籍地廣東省廣州市開發(fā)區(qū)**路**號(hào)。2016年4月13日因涉嫌參加黑社會(huì)組織罪被廣東省廣州市公安局刑事拘留，2016年5月20日經(jīng)廣東省廣州市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，同日被逮捕。2018年8月15日，因犯組織、領(lǐng)導(dǎo)黑社會(huì)組織罪、強(qiáng)迫交易罪、敲詐勒索罪、對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪被廣州市中級(jí)人民法院判處有期徒刑十七年。

本案由廣州市公安局偵查終結(jié)，于2018年11月8日向廣州市人民檢察院移送審查起訴，廣州市人民檢察院于2018年12月24日指定本院審查起訴。本院受理后，已于2018年12月26日依法告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。審查起訴期間，本院依法退回補(bǔ)充偵查二次，延長(zhǎng)審查起訴期限三次。

經(jīng)依法審查查明：

2006年9月被告人劉某甲于出資設(shè)立“廣州市蘿崗區(qū)**土石方工程隊(duì)”（性質(zhì)：個(gè)體工商戶，以下簡(jiǎn)稱“**工程隊(duì)”），對(duì)外經(jīng)營(yíng)建筑裝飾及其他建筑業(yè)務(wù)。2009年12月1日至2016年2月29日期間，**工程隊(duì)承接中海譽(yù)城南苑、香雪制藥、華廈匯海、蘿崗公交車總站等多個(gè)建設(shè)項(xiàng)目，共取得工程及材料銷售收入217345506.49元，其中205637782.07元未按規(guī)定申報(bào)繳納稅款，逃稅比例超過30%。經(jīng)廣州市開發(fā)區(qū)地方稅務(wù)局核算，**工程隊(duì)?wèi)?yīng)補(bǔ)繳“個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得”個(gè)人所得稅3899119.34元。2017年4月6日，廣州開發(fā)區(qū)地方稅務(wù)局對(duì)**工程隊(duì)涉嫌逃稅作出《廣州開發(fā)區(qū)地方稅務(wù)局稽查局稅務(wù)處理決定書》（穗地稅開稽處[201711號(hào)]和《廣州開發(fā)區(qū)地方稅務(wù)局稽查局稅務(wù)形成處罰決定書》（穗地稅開稽罰[2017]2號(hào)），責(zé)令**工程隊(duì)在上述文書送達(dá)之日起15日內(nèi)補(bǔ)申報(bào)繳稅款共4754467.52萬元（未含稅款滯納金），罰款共4357879.21元。文書送達(dá)后，**工程隊(duì)于2017年7月24日已補(bǔ)申報(bào)繳納稅費(fèi)187346.09元，滯納金175920.51元。之后，廣州開發(fā)區(qū)地方稅務(wù)局稽查局多次口頭催繳無果后，于2017年7月27日向該單位發(fā)出《廣州開發(fā)區(qū)地方稅務(wù)局稽查局稅務(wù)事項(xiàng)通知書》(穗地稅開稽稅通[2017]5號(hào)）進(jìn)行書面催繳；經(jīng)再三催繳后，**工程隊(duì)提交了欠稅繳納計(jì)劃，承諾從2017年7月至12月繳納210萬元，2018年1月將余款清繳完畢；但**工程隊(duì)未能按計(jì)劃清繳稅款及罰款。

截止2018年5月4日，**工程隊(duì)共補(bǔ)申報(bào)繳納稅款1651287.44元，滯納金861712.19元，罰款1647.88元，仍需補(bǔ)交稅款3103180.08元（不含滯納金）及罰款4356231.33元，共計(jì)7459411.41元（不含滯納金）。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.被告人劉某甲的供述和辯解；2.證人劉某乙、劉某丙、馮某某等的證言；3.涉案單證；4. 稅務(wù)稽查材料； 5.劉某甲判決材料及執(zhí)行情況等其他書證。

本院認(rèn)為，被告人劉某甲無視國(guó)家法律，采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)或者不申報(bào)，逃避繳納稅款數(shù)額巨大并且占應(yīng)繳納稅額百分之三十以上，其行為觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零一條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以逃稅罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

廣東省廣州市黃埔區(qū)人民法院

檢察員：李卓佳

2019年6月28日

附：

1.被告人劉某甲現(xiàn)羈押于廣州市荔灣區(qū)看守所。

2.本案案卷材料共16冊(cè)。

3.穗埔檢刑量建【2019】482號(hào)《量刑建議書》3份。