浙江省建德市人民檢察院

起 訴 書

建檢公訴刑訴〔2019〕187號

被告人劉某甲，男，1965年**月**日出生，身份證號碼4405221965********，漢族，文化程度高中，農(nóng)民，住廣東省饒平縣**鎮(zhèn)**圍**號。因本案于2019年1月31日被建德市公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準，于2019年3月8日被依法逮捕。

本案由建德市公安局偵查終結，以被告人劉某甲涉嫌騙取出口退稅罪，于2019年5月5日向本院移送審查起訴。本院受理后，于當日已告知被告人有權委托辯護人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。期間，本院決定退回公安機關補充偵查一個月。

經(jīng)依法審查查明：

2010年7月，張某某 (已判刑)為達騙取出口退稅目的，與被告人劉某甲、劉某乙（另案處理）共同商議，共謀騙取出口退稅。雙方約定，由被告人劉某甲、劉某乙負責提供虛假報送單、海運提單、購銷合同等資料，并負責打外匯；張某某負責利用上述虛假資料向稅務部門申報出口退稅。被告人劉某甲、劉某乙按每提供1美元得款0.18元人民幣的比例獲利。

2010年11月至2012年8月期間，被告人劉某甲、劉某乙從深圳購買他人出口貨物信息，假借建德**有限公司（以下簡稱億達公司）、杭州**有限公司（以下簡稱**公司）的名義報關出口，并提供虛假海關報關單、海運提單等單證，被告人劉某甲通過劉某丙（已去世），讓香港**有限公司（以下簡稱**公司）、香**有限公司（以下簡稱**公司）將外匯資金匯入**公司、**公司，偽造貨物出口假象。經(jīng)查，**公司向**公司匯入美元共計671 940元，**公司向**公司匯入美元共計7247 412元，**公司向**公司匯入美元共計1259 126元。上述外匯在結算成人民幣后經(jīng)走賬，最終回到被告人劉某甲所指定賬戶。**公司、**公司根據(jù)被告人劉某甲、劉某乙提供的虛假資料，分別向建德市稅務局、桐廬縣稅務局申報出口退稅。

經(jīng)查，建德市稅務局已退稅人民幣9974 581.55元，桐廬縣稅務局已退稅人民幣1297 083.53元，以上共計人民幣11271 665.08元；建德市稅務局未退稅人民幣1833 901.51元，桐廬縣稅務局未退稅人民幣898 772.31元，以上共計人民幣2732 673.82元。

案發(fā)后，被告人劉某甲如實供述了自己的犯罪事實。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1、書證：戶籍證明、刑事判決書、外匯收入明細、銀行賬戶交易明細、合同、退稅明細一覽表、退稅資料、增值稅專用發(fā)票、報關單、航空信息、海運單等；

2、證人馮某某、鄧某某、楊某某、廖某某、包某某等人的證言；

3、被告人劉某甲及同案張某某等人的供述和辯解。

本院認為，被告人劉某甲伙同他人經(jīng)預謀，以假報出口的手段，騙取國家出口退稅款，數(shù)額特別巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零四條第一款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應當以騙取出口退稅罪追究其刑事責任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此 致

建德市人民法院

檢 察 員：郭睿亭

二○一九年七月二十六日

附：

1、被告人劉某甲現(xiàn)押于建德市看守所。

2、預審卷宗三十六冊。

3、證據(jù)目錄及證人名單。