浙江省建德市人民檢察院

起 訴 書

建檢公訴刑訴〔2019〕187號(hào)

被告人劉某甲，男，1965年**月**日出生，身份證號(hào)碼4405221965********，漢族，文化程度高中，農(nóng)民，住廣東省饒平縣**鎮(zhèn)**圍**號(hào)。因本案于2019年1月31日被建德市公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2019年3月8日被依法逮捕。

本案由建德市公安局偵查終結(jié)，以被告人劉某甲涉嫌騙取出口退稅罪，于2019年5月5日向本院移送審查起訴。本院受理后，于當(dāng)日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。期間，本院決定退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查一個(gè)月。

經(jīng)依法審查查明：

2010年7月，張某某 (已判刑)為達(dá)騙取出口退稅目的，與被告人劉某甲、劉某乙（另案處理）共同商議，共謀騙取出口退稅。雙方約定，由被告人劉某甲、劉某乙負(fù)責(zé)提供虛假報(bào)送單、海運(yùn)提單、購(gòu)銷合同等資料，并負(fù)責(zé)打外匯；張某某負(fù)責(zé)利用上述虛假資料向稅務(wù)部門申報(bào)出口退稅。被告人劉某甲、劉某乙按每提供1美元得款0.18元人民幣的比例獲利。

2010年11月至2012年8月期間，被告人劉某甲、劉某乙從深圳購(gòu)買他人出口貨物信息，假借建德**有限公司（以下簡(jiǎn)稱億達(dá)公司）、杭州**有限公司（以下簡(jiǎn)稱**公司）的名義報(bào)關(guān)出口，并提供虛假海關(guān)報(bào)關(guān)單、海運(yùn)提單等單證，被告人劉某甲通過(guò)劉某丙（已去世），讓香港**有限公司（以下簡(jiǎn)稱**公司）、香**有限公司（以下簡(jiǎn)稱**公司）將外匯資金匯入**公司、**公司，偽造貨物出口假象。經(jīng)查，**公司向**公司匯入美元共計(jì)671 940元，**公司向**公司匯入美元共計(jì)7247 412元，**公司向**公司匯入美元共計(jì)1259 126元。上述外匯在結(jié)算成人民幣后經(jīng)走賬，最終回到被告人劉某甲所指定賬戶。**公司、**公司根據(jù)被告人劉某甲、劉某乙提供的虛假資料，分別向建德市稅務(wù)局、桐廬縣稅務(wù)局申報(bào)出口退稅。

經(jīng)查，建德市稅務(wù)局已退稅人民幣9974 581.55元，桐廬縣稅務(wù)局已退稅人民幣1297 083.53元，以上共計(jì)人民幣11271 665.08元；建德市稅務(wù)局未退稅人民幣1833 901.51元，桐廬縣稅務(wù)局未退稅人民幣898 772.31元，以上共計(jì)人民幣2732 673.82元。

案發(fā)后，被告人劉某甲如實(shí)供述了自己的犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、書證：戶籍證明、刑事判決書、外匯收入明細(xì)、銀行賬戶交易明細(xì)、合同、退稅明細(xì)一覽表、退稅資料、增值稅專用發(fā)票、報(bào)關(guān)單、航空信息、海運(yùn)單等；

2、證人馮某某、鄧某某、楊某某、廖某某、包某某等人的證言；

3、被告人劉某甲及同案張某某等人的供述和辯解。

本院認(rèn)為，被告人劉某甲伙同他人經(jīng)預(yù)謀，以假報(bào)出口的手段，騙取國(guó)家出口退稅款，數(shù)額特別巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零四條第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以騙取出口退稅罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此 致

建德市人民法院

檢 察 員：郭睿亭

二○一九年七月二十六日

附：

1、被告人劉某甲現(xiàn)押于建德市看守所。

2、預(yù)審卷宗三十六冊(cè)。

3、證據(jù)目錄及證人名單。