河南省登封市人民檢察院

起?訴?書

登檢二部刑訴〔2020〕7號

被告人劉某某，男，19**年**月**日出生，身份證號碼42061919******219，漢族，高中畢業(yè)，住湖北省隨州市曾都區(qū)北郊辦事處黃家龍居委會**。曾因犯合同詐騙罪，于2003年6月19日被河南省平頂山市新華區(qū)人民法院判處有期徒刑一年，并處罰金10000元。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票，于2019年10月22日被登封市公安局刑事拘留，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪經登封市人民檢察院批準，于2019年11月25日被登封市公安局執(zhí)行逮捕。

本案由登封市公安局偵查終結，以被告人劉某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年1月20日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年1月20日已告知被告人有權委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護人的意見，審查了全部案件材料。期間，本院于2020年3月6日退回登封市公安局補充偵查，登封市公安局于2020年4月6日補充偵查完畢后重新移送審查起訴。因案情重大、復雜，于2020年2月19日、2020年5月6日分別延長審查起訴期限15日。

?經依法審查查明：

（一）虛開增值稅專用發(fā)票罪

2011年7月，被告人劉某某與“老張”（另案處理）預謀后，指示段某某（已判刑）在登封市以姚某某的名義、通過虛假出資的方式注冊成立了登封市華潤礦產品銷售有限公司（以下簡稱華潤公司）并取得一般納稅人資格，后以此公司為依托，虛開增值稅專用發(fā)票用于銷售，以票面金額的10%左右收取費用，并瓜分增值稅專用發(fā)票銷售額的0.25%的非法利益。

2011年7月至2012年6月，被告人劉某某、段某某在華潤公司與受票方沒有真實商品交易的情況下，以華潤公司的名義向新鄭市龍湖宏達鑄造材料廠、平頂山永升煤炭運銷有限公司、汝州市永通煤炭有限公司、汝州盛泰商貿有限公司、洛陽欒川鉬業(yè)有限公司、洛陽卓奇商貿有限公司、河南羚銳制藥有限公司、河南華時化工股份有限公司、信陽市上天梯非金屬礦、河南省松光民爆器材股份有限公司新縣分公司、湖北華光制藥有限責任公司、平頂山市鏡冠煤炭商貿有限公司、伊川縣順超煤業(yè)有限公司、宜昌市仁友商貿有限公司、廣西華利杰瓷業(yè)有限公司、廣西博白縣鵬華瓷業(yè)有限公司、廣西玉林市榮興陶瓷有限公司、谷城縣輝宏燃料有限責任公司、平頂山市錢廣貿易有限公司、石門湘西貿易有限公司、襄陽中通能源有限公司等21家公司虛開增值稅專用發(fā)票395份，票面金額為36687468.29元，稅額為6236869.88元，實際已抵扣稅額為6064106.29元。

認定上述事實的證據有：

1、被告人劉某某及同案人段某某等人的供述與辯解；2、證人張某某、李某某等人證言；3、鑒定意見；4、有關書證。

（二）行賄罪

2011年7月至2012年7月，被告人劉某某、段某某（已判刑）為了其經營的登封市華潤礦產品銷售有限公司能獲取稅務上的照應、多領取增值稅專用發(fā)票，請托段某某在登封市國稅局工作的同學王某某（已判刑），利用王某某工作形成的便利條件，在華潤公司辦理一般納稅人資格認定、企業(yè)所得稅適用標準變更、增值稅專用發(fā)票升版增量、華潤公司因虛開增值稅專用發(fā)票被調查等事項上謀取不正當利益，并每月按照增值稅專用發(fā)票銷售額的0.5%送給王某某3至8萬元不等數額的提成共計52萬元。

認定上述事實的證據有：

1、被告人劉某某及同案人段某某、王某某、梁某某等人的供述與辯解；2、證人溫某某、段某某等人證言；3、有關書證。

本院認為，被告人劉某某與他人結伙，虛開增值稅專用發(fā)票，稅款數額巨大；與他人結伙，為謀取不正當利益，給予國家工作人員以財物，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條、第三百八十九條、三百九十條、第二十五條第一款、第六十九條之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據確實充分，應以虛開增值稅專用發(fā)票罪、行賄罪追究其刑事責任，并數罪并罰。依據《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

登封市人民法院

?????????????????????????????檢察官：董宏濤

?????????????????????????????檢察官助理：翟夢曉

??????????????????????????二零二零年五月七日

附：

1、被告人劉某某現押于登封市看守所。

2、全部案卷材料、證據。