山東省費縣人民檢察院

起?訴?書

費檢二部刑訴〔2020〕113號

被告人劉某某，男，1991年**月**日出生，公民身份號碼3713251991********，漢族，初中文化，山東省費縣人，個體經(jīng)營者，住浙江省寧波市**小區(qū)**號樓**單元**室。2019年11月1日被費縣公安局刑事拘留，同年12月6日經(jīng)本院批準(zhǔn)后被執(zhí)行逮捕。

被告人陳某某，曾用名陳*，1988年**月**日出生，公民身份號碼3713251988********，漢族，初中文化，山東省費縣人，費縣**廠法定代表人，住費縣**鎮(zhèn)**村。2019年9月27日被費縣公安局刑事拘留，同年10月31日經(jīng)本院批準(zhǔn)后被執(zhí)行逮捕。

被告人楊某某，男，1974年**月**日出生，公民身份號碼5129221974********，漢族，初中文化，四川省南部縣人，寧波市**木制品廠法定代表人、寧波**金屬制品制造有限公司實際經(jīng)營人，住浙江省寧波市鎮(zhèn)**號樓**室。2019年10月19日被費縣公安局刑事拘留，同年10月30日被取保候?qū)彙?/span>

被告人葛某某，男，1971年**月**日出生，公民身份號碼3302261971********，漢族，初中文化，浙江省寧?？h人，浙江**有限公司法定代表人，住浙江省寧波市鄞州區(qū)**街道**幢**號**室。2019年10月19日被費縣公安局刑事拘留，同年10月30日被取保候?qū)彙?/span>

被告人郁某某，男，1967年**月**日出生，公民身份號碼3302271967********，漢族，初中文化，浙江省寧波市鄞州區(qū)人，寧波**板業(yè)有限公司法定代表人，住浙江省寧波市鄞州區(qū)**鎮(zhèn)**村。2019年11月14日被費縣公安局刑事拘留，同年11月15日被取保候?qū)彙?/span>

被告人凌某某，男，1964年**月**日出生，公民身份號碼3302271964********，漢族，初中文化，山東省費縣人，寧波市**有限公司、寧波**包裝有限公司法定代表人，住浙江省寧波市鄞州區(qū)**花園小區(qū)**棟**室。2019年11月19日被費縣公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人朱某甲，男，1970年**月**日出生，公民身份號碼3302261970********，漢族，小學(xué)文化，浙江省寧?？h人，寧波**家具實業(yè)有限公司職工，住**。2019年11月19日被費縣公安局刑事拘留，同年11月20日被取保候?qū)彙?/span>

被告人王某某，男，1979年**月**日出生，公民身份號碼3302271979********，漢族，初中文化，浙江省寧波市海曙區(qū)人，寧波市**木制品有限公司法定代表人，住浙江省寧波市海曙區(qū)**鎮(zhèn)**小區(qū)**棟**室。2019年11月15日被費縣公安局刑事拘留，同年11月19日被取保候?qū)彙?/span>

被告人朱某乙，男，1972年**月**日出生，公民身份號碼3302271972********，漢族，初中文化，浙江省寧波市鄞州區(qū)人，寧波市**木業(yè)有限公司法定代表人，住浙江省寧波市**小區(qū)**棟**室。2019年12月13日被費縣公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由山東省費縣公安局偵查終結(jié)，以被告人劉某某、陳某某、楊某某、葛某某、郁某某、凌某某、朱某甲、王某某、朱某乙涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年1月30日向本院移送審查起訴。本院受理后，于當(dāng)日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了值班律師的意見，審查了全部案件材料。其間，退回補充偵查一次。被告人均同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2015年12月至2019年9月，被告人劉某某以費縣**廠、費縣**板材廠、費縣**板材廠的名義，向?qū)幉?*板業(yè)有限公司、寧波**家具實業(yè)有限公司、浙江**家居有限公司、寧波市**木業(yè)有限公司、寧波市**有限公司、寧波**包裝有限公司、寧波市**木制品有限公司、寧波**金屬制品制造有限公司、寧波市**木制品廠等企業(yè)虛開與實際交易不符的增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款合計740余萬元。

2018年4月至2019年7月，被告人陳某某在沒有實際交易的情況下，通過被告人劉某某介紹，向?qū)幉?*包裝有限公司、寧波**金屬制品制造有限公司、寧波市**木制品廠、浙江**家居有限公司虛開增值稅專用發(fā)票84份，稅額共計1120090.37元。

2016年至2019年，被告人凌某某讓被告人劉某某以費縣**廠、費縣**板材廠、費縣**板材廠的名義，向凌某某經(jīng)營的寧波市**有限公司、寧波**包裝有限公司虛開與實際交易不符的增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款合計188萬余元。

2016年至2019年，被告人楊某某讓被告人劉某某以費縣**廠、費縣**板材廠、費縣**板材廠的名義，向楊某某經(jīng)營的寧波**金屬制品制造有限公司、寧波市**木制品廠虛開與實際交易不符的增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款合計119萬余元。

2016年6月至2019年9月，被告人朱某甲讓被告人劉某某以費縣**板材廠、費縣**板材廠的名義，向朱某甲所在的寧波**家具實業(yè)有限公司虛開與實際交易不符的增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款合計121萬余元。

2016年1月至2019年9月，被告人朱某乙讓被告人劉某某以費縣**板材廠、費縣**板材廠的名義，向朱某乙經(jīng)營的寧波市**木業(yè)有限公司虛開與實際交易不符的增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款合計117萬余元。

2017年至2019年，被告人王某某讓被告人劉某某以費縣**板材廠、費縣**板材廠的名義，向王某某經(jīng)營的寧波市**木制品有限公司虛開與實際交易不符的增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款合計98萬余元。

2018年3月至2019年2月，被告人葛某某讓被告人劉某某以費縣**廠、費縣**板材廠、費縣**板材廠的名義，向葛某某經(jīng)營的浙江**家居有限公司虛開與實際交易不符的增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款合計51萬余元。

2015年12月6日至2019年7月17日，被告人郁某某讓被告人劉某某以費縣**板材廠、費縣**板材廠的名義，向郁某某經(jīng)營的寧波**板業(yè)有限公司虛開與實際交易不符的增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款合計48萬余元。

2019年10月31日，被告人劉某某主動到費縣公安局投案；11月15日，被告人王某某主動到寧波市公安局海曙分局龍觀派出所投案；11月18日，被告人凌某某主動到寧波市公安局鄞州分局石碶派出所投案；11月19日，被告人朱某甲主動到寧波市公安局海曙分局石碶派出所投案；12月13日，被告人朱某乙主動到費縣公安局經(jīng)偵大隊投案。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

戶籍證明、增值稅專用發(fā)票、銀行交易明細(xì)等書證；證人李某某、吳某某、孫某某等人的證言；被告人劉某某、陳某某、楊某某、葛某某、郁某某、凌某某、朱某甲、王某某、朱某乙的供述等。上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認(rèn)定指控事實。被告人劉某某、陳某某、楊某某、葛某某、郁某某、凌某某、朱某甲、王某某、朱某乙對指控的犯罪事實和證據(jù)均沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人劉某某虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額巨大；被告人陳某某、楊某某、葛某某、凌某某、朱某甲、王某某、朱某乙虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款稅額較大；被告人郁某某虛開增值稅專用發(fā)票，其行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

山東省費縣人民法院

檢察員：武善峰

2020年4月29日

附：

1.被告人劉某某、陳某某現(xiàn)押費縣看守所；被告人楊某某現(xiàn)住浙江省寧波市鎮(zhèn)**號樓**室；被告人葛某某現(xiàn)住浙江省寧波市鄞州區(qū)**街道**幢**號**室；被告人郁某某現(xiàn)住浙江省寧波市鄞州區(qū)**鎮(zhèn)**村；被告人凌某某現(xiàn)住浙江省寧波市鄞州區(qū)**花園小區(qū)**棟**室；被告人朱某甲現(xiàn)住浙江省寧波市東錢湖旅游度假區(qū)**村；被告人王某某現(xiàn)住浙江省寧波市海曙區(qū)洞橋鎮(zhèn)**小區(qū)**棟**室被告人；朱偉現(xiàn)住浙江省寧波市**小區(qū)**棟**室。

2.案卷材料和證據(jù)7冊。__?