浙江省諸暨市人民檢察院

起?訴?書(shū)

諸檢刑訴〔2020〕2652號(hào)

被告人李某某，男，1973年**月**日出生，身份證號(hào)碼5130311973********,漢族，文化程度大專(zhuān)，經(jīng)商，住四川省鄰水縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)。因本案于2020年?5月13日被諸暨市公安局取保候?qū)彙??

被告人劉某某，女，1984年**月**日出生，身份證號(hào)碼5002281984********,漢族，文化程度大專(zhuān)，務(wù)工，住四川省成都市武侯區(qū)**路**號(hào)**棟**單元**樓**號(hào)。因本案于2020年5月13日被諸暨市公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由諸暨市公安局偵查終結(jié)，以被告人李某某、劉某某涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2020年9月18日移送本院審查起訴。本院受理后，已于三日內(nèi)告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，并依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告人及值班律師的意見(jiàn)，審查了全部案卷材料。

經(jīng)依法審查查明：

被告人李某某掛靠在四川**建設(shè)有限責(zé)任公司承接業(yè)務(wù)。2017年11月，被告人李某某在沒(méi)有實(shí)際貨物交易的情況下，轉(zhuǎn)給公司財(cái)務(wù)被告人劉某某10萬(wàn)元費(fèi)用，讓被告人劉某某虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票。被告人劉某某通過(guò)QQ聯(lián)系票販，以支付1.5%開(kāi)票費(fèi)的方式，從泰安市**建材有限公司為四川**建設(shè)有限責(zé)任公司虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票50份，價(jià)稅合計(jì)500萬(wàn)元。后四川**建設(shè)有限責(zé)任公司將上述發(fā)票入賬，被告人劉某某從中非法獲利2.5萬(wàn)元。案發(fā)后，四川**建設(shè)有限責(zé)任公司已補(bǔ)繳稅款和滯納金31萬(wàn)余元，被告人劉某某已退贓2.5萬(wàn)元。

被告人李某某經(jīng)公安機(jī)關(guān)電話(huà)通知后到案，并如實(shí)供述主要犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書(shū)證：營(yíng)業(yè)執(zhí)照，企業(yè)信息查詢(xún)通知單，增值稅普通發(fā)票，記賬憑證，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，銀行賬單，戶(hù)籍資料，稅收完稅證明，情況說(shuō)明，轉(zhuǎn)賬憑證，浙江省暫扣款票據(jù)等；

2.證人證言：歸案經(jīng)過(guò)；

3.被告人李某某、劉某某的供述和辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人李某某、劉某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人李某某、劉某某違反國(guó)家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)發(fā)票罪追究刑事責(zé)任，系共同犯罪。被告人李某某犯罪后能自首，依法可以從輕處罰。故對(duì)被告人李某某、劉某某應(yīng)分別依照《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一、第二十五條第一款、第六十七條第一款之規(guī)定處罰。被告人李某某、劉某某自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，可以依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

浙江省諸暨市人民法院

???????????????????????????????????檢察員：***

??????????????????????????????????2020年10月19日

附：

1.被告人李某某、劉某某現(xiàn)取保候?qū)徳谧∷?，?lián)系方式186********、135********；

2.移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)2份；

3.移送量刑建議書(shū)2份；

4.移送適用簡(jiǎn)易程序建議書(shū)1份。