高安市人民檢察院?

起?訴?書(shū)

高檢公訴刑訴〔2019〕748號(hào)?

被告單位：江西**電子科技股份有限公司，組織機(jī)構(gòu)代碼56867****，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9136098356********。單位地址：江西省高安市**園**大道北端，法定代表人況某某。

訴訟代表人張某某，男性，1969年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3424221969********，原江西**電子科技股份有限公司董事。

被告人況某某，男性，1972年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3622221972********，漢族，初中文化，江西省高安市人，戶籍所在高安市**鎮(zhèn)**村**自然村**號(hào)，住江西**電子科技股份有限公司宿舍，江西**電子科技股份有限公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理。2018年8月28日因涉嫌對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪被宜春市公安局指定居所監(jiān)視居住，2018年10月8日被宜春市公安局取保候?qū)彙?019年8月15日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪被高安市公安局刑事拘留，同年9月17日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，當(dāng)日由高安市公安局執(zhí)行逮捕。

本案由高安市公安局偵查終結(jié)，以被告人況某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月15日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年11月17日已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告人的辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料，期間延長(zhǎng)審查起訴期限一次。被告人同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

1虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪

（一）2015年6月至12月，江西**電子科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱**公司）在無(wú)真實(shí)交易的前提下，通過(guò)支付5%左右開(kāi)票費(fèi)的方式，取得陜西**商貿(mào)等五家公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票109份，價(jià)稅合計(jì)1235萬(wàn)，其中稅額1749444.42元全部認(rèn)證抵扣，后做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理，具體如下：

1、2015年6-8月，**公司從北京****商貿(mào)有限公司接受42份虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)480萬(wàn)元，其中稅額697435.83元。

2、2015年10月，**公司從北京****商貿(mào)有限公司接受18份虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)200萬(wàn)元，其中稅額290598.25元。

3、2015年9月，**公司從陜西***商貿(mào)有限公司接受5份虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)55萬(wàn)，其中稅額79914.55元。

4、2015年12月，**公司從陜西**商貿(mào)有限公司接受20份虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)276.8萬(wàn)，其中稅額324307.77元。

5、2015年12月，**公司從陜西**商貿(mào)有限公司接受24份虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)276.8萬(wàn)，其中稅額402188.02元。

（二）、2015年12月至2017年10月，**公司在無(wú)真實(shí)交易的前提下，以8%左右的開(kāi)票額，向杭州**科技股份有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票31份，價(jià)稅合計(jì)1679420.3元，其中稅額244018.33元，共收取開(kāi)票費(fèi)134360.22元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1稅務(wù)稽查提供的相關(guān)書(shū)證；2、銀行交易流水；3、證人證言；4、被告人的供述與辯解等。

二、騙取貸款罪

2014年6月至2016年6月期間，江西**電子科技股份有限公司，采用欺騙手段，通過(guò)提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、虛假證明材料、篡改機(jī)械設(shè)備發(fā)票復(fù)印件等方式，夸大抵押設(shè)備的金額達(dá)1050萬(wàn)（設(shè)備清單總金額1764萬(wàn)，抵押率30%）。騙取高安市農(nóng)商行的機(jī)械設(shè)備抵押貸款500萬(wàn)元，2018年6月到期未能償還，給銀行造成重大損失。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、銀行貸款相關(guān)材料；2、銀行交易流水；3、證人證言；4、被告人的供述與辯解等。

3非法吸收公眾存款罪

2012年4月至2018年4月，被告人況某某以其名下江西**科技股份有限公司名義，以上新三板公司業(yè)績(jī)預(yù)期較好、缺少流動(dòng)資金等理由，通過(guò)口口宣傳等方式，以月息1.5%-2%不等的高額利息為誘餌，向社會(huì)不特定人員吸收存款共計(jì)1076萬(wàn)元。

1、2017年10月24日，**公司以月息2%的利息向聶某某吸收存款150萬(wàn)元。

2、2016年初至2018年4月，**公司以月息1.5%的利息向單某某吸收存款450萬(wàn)元。

3、2016年1月15日，**公司以月息1.5%的利息向熊某某吸收存款60萬(wàn)元。

4、2016年7月4日，**公司以股份轉(zhuǎn)讓的名義向章某某吸收存款30萬(wàn)元。

5、2013年至2014年期間，**公司以月息2%的利息向金某某吸收存款250萬(wàn)元。

6、2012年起，**公司以月息2%的利息向袁某某吸收存款106萬(wàn)元。

7、2015年12月1日，**公司以月息2%的利息向劉某某吸收存款30萬(wàn)元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、借款憑證；2、銀行交易流水；3、證人證言；4、被害人陳述；5、被告人的供述與辯解等。

4對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪

2017年8、9月，被告人況某某通過(guò)江西**實(shí)業(yè)有限公司法人代表龍某某的幫助，由龍某某協(xié)調(diào)高安市人民政府相關(guān)公職人員關(guān)系，從高安市政府借款4000萬(wàn)。2017年9月，被告人況某某為了感謝龍某某幫忙協(xié)調(diào)借款事宜，并想借助龍某某得到后續(xù)的產(chǎn)業(yè)基金，向龍某某提供的其司機(jī)歐陽(yáng)某某的建行賬號(hào)轉(zhuǎn)賬20萬(wàn)元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、相關(guān)借款材料；2、銀行交易流水；3、證人證言；4、被告人的供述與辯解；

2019年8月14日，被告人況某某被高安市公安局依法傳喚到案。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人況某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位江西**電子科技股份有限公司違反增值稅專用發(fā)票管理法規(guī)，為謀取非法利益，在沒(méi)有真實(shí)交易的情況下，接受他人為自己虛開(kāi)和為他人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，數(shù)額較大；以欺騙手段取得金融機(jī)構(gòu)貸款，給銀行造成重大損失；違反國(guó)家金融管理法規(guī)，未經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，向社會(huì)公眾吸收資金，擾亂金融秩序，數(shù)額巨大。其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條、第一百七十五條之一，第一百七十六條、第三十條、第三十一條，犯罪事實(shí)清楚、證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪、騙取貸款罪、非法吸收公眾存款罪追究其刑事責(zé)任。被告人況某某身為單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，應(yīng)當(dāng)依法追究其刑事責(zé)任。建議判處被告單位江西**電子科技股份有限公司罰金人民幣50萬(wàn)元，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員況某某判處有期徒刑四年五個(gè)月，并處罰金人民幣10萬(wàn)元。

被告人況某某為謀取不正當(dāng)利益，給予其他公司人員財(cái)物，數(shù)額較大。其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第一百六十四條第一款，犯罪事實(shí)清楚、證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪追究其刑事責(zé)任。建議判處被告人況某某有期徒刑六個(gè)月，并處罰金人民幣5萬(wàn)元。

被告人況某某具有《中華人民共和國(guó)刑法》第六十五條規(guī)定的情節(jié)，屬自首，依法可以從輕處罰。被告人況某某一人犯數(shù)罪，適用《中華人民共和國(guó)刑法》第六十九條第一款。建議判處被告人況某某有期徒刑四年六個(gè)月左右，并處罰金人民幣15萬(wàn)元。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

高安市人民法院　

?檢察員：龍志勇

?（院?。?/span>

?2019年12月30日

附：

????1．被告人現(xiàn)羈押在高安市看守所。

2．案卷材料和證據(jù)9冊(cè)。

　　3．《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》一份。