紹興市柯某區(qū)人民檢察院

起?訴?書

紹柯檢一刑訴〔2020〕989號

被告單位紹興**環(huán)保有限公司，住址紹興市柯某區(qū)**工業(yè)區(qū)**路**號。統(tǒng)一社會信用代碼91330621MA********。

訴訟代表人陶某甲，男，xxxx年xx月xx日出生，漢族，文盲，系紹興**環(huán)保有限公司法定代表人，住安徽省蕪湖市鳩江區(qū)**小區(qū)**幢**室。

被告人傅某某，男，1971年**月**日出生，身份證號碼3306211971********，漢族，初中文化，紹興**環(huán)保有限公司負(fù)責(zé)人，住紹興市越城區(qū)**街道**村**號。因本案于2019年9月27日被紹興市公安局柯某區(qū)分局刑事拘留，于同年10月21日被取保候?qū)彙?/span>

辯護(hù)人李衛(wèi)，浙江越光律師事務(wù)所律師。

被告人陳某某，男，1987年**月**日出生，身份證號碼3204811987********，漢族，大學(xué)本科文化，中共黨員，江蘇省溧陽市**活性炭有限公司法定代表人，住江蘇省溧陽市**鎮(zhèn)**村**號**室。因本案于2019年10月14日被紹興市公安局柯某區(qū)分局取保候?qū)彙?/span>

被告人丁某某，男，1982年**月**日出生，身份證號碼3604241982********，漢族，高中文化，群眾，紹興**環(huán)保有限公司業(yè)務(wù)員，住江西省修水縣**鄉(xiāng)**村**組。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪于2019年8月29日被紹興市公安局柯某區(qū)分局刑事拘留，于同年9月28日被取保候?qū)彙?/span>

本案由紹興市公安局柯某區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告人傅某某、陳某某、丁某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票、包庇罪，于2020年3月24日移送本院審查起訴。本院受理后，已依法告知各被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，訊問了各被告人，聽取了各被告人、被告單位訴訟代表人及辯護(hù)人、值班律師的意見，審查了全部案件材料。期間，于2020年4月24日將本案退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，經(jīng)補(bǔ)充偵查后，于2020年5月22日再次將本案移送審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：

2017年9月至2018年11月，被告人傅某某在經(jīng)營紹興**環(huán)保有限公司過程中，在沒有真實(shí)交易的情況下，通過被告人陳某某的介紹、幫助，虛開了開票單位為寧夏**木制品有限公司、寧夏**活性炭有限公司、銀川**木制品有限公司，受票單位為紹興**環(huán)保有限公司的增值稅專用發(fā)票49份，價(jià)稅合計(jì)5011035.18元，稅額715160.64元。紹興**環(huán)保有限公司已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣全部稅款。

2019年8月至9月期間，紹興市公安局柯某區(qū)分局在偵查上述犯罪事實(shí)期間，被告人丁某某明知被告人傅某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票的情況下，仍受被告人傅某某指使，作假證明包庇被告人傅某某,致使偵查機(jī)關(guān)錯(cuò)誤以涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票對被告人丁某某刑事拘留。

案發(fā)后，被告人傅某某、陳某某分別于2019年9月27日、10月24日經(jīng)民警電話傳喚后，主動到紹興市公安局柯某區(qū)分局投案，如實(shí)供述自己的罪行。紹興**環(huán)保有限公司已向稅務(wù)部門補(bǔ)繳稅款并繳納罰款、滯納金。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書證：人口信息，公司登記情況，營業(yè)執(zhí)照，公司章程，證明，認(rèn)證結(jié)果清單、明細(xì)，記賬憑證，發(fā)票復(fù)印件，付款通知書，入庫單，購銷合同，送貨單，應(yīng)付賬款明細(xì)，付款申請單，稅收繳款書，情況說明，上游公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票案件材料，銀行流水，交易明細(xì)，順豐速運(yùn)查詢整理結(jié)果，鐵路、航空進(jìn)出信息；

2.證人證言：抓獲經(jīng)過，證人高某某、陶某甲、陶某乙、胡某甲、馮某甲、馮某乙、胡某乙的證言；

3.被告人傅某某、陳某某、丁某某的供述和辯解；

4.辨認(rèn)筆錄：被告人陳某某的辨認(rèn)筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告單位紹興**環(huán)保有限公司、被告人陳某某、丁某某對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位紹興**環(huán)保有限公司讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，稅款數(shù)額較大，被告人傅某某系被告單位紹興**環(huán)保有限公司虛開增值稅專用發(fā)票的直接負(fù)責(zé)的主管人員，被告人陳某某介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，稅款數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條、第三十條、第三十一條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人丁某某明知他人是犯罪的人而作假證明包庇，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第三百一十條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以包庇罪追究其刑事責(zé)任。案發(fā)后，被告人傅某某、陳某某自動投案，如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十五條第一款之規(guī)定，屬自首。被告單位紹興**環(huán)保有限公司，被告人陳某某、丁某某自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

紹興市柯某區(qū)人民法院

檢察員：王燁清

?2020年6月22日

附：

1.被告人傅某某現(xiàn)取保候?qū)徳谄渥∷?，?lián)系電話1330575****；被告人陳某某現(xiàn)取保候?qū)徳谄渥∷?lián)系電話1589501****；被告人丁某某現(xiàn)取保候?qū)徳谄渥∷?，?lián)系電話1592586****；

2.訴訟代表人陶某甲聯(lián)系電話：1356754****；

3.移送公安偵查卷柒冊、檢察卷壹冊；

4.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》、《量刑建議書》各貳份?！?/span>