浙江省溫州市甌海區(qū)人民檢察院

起?訴?書

甌檢公訴刑訴〔2020〕1337號

被告人倪某某，男，1978年**月**日出生，公民身份號碼3303221978********，漢族，大專文化程度，經(jīng)商，戶籍所在地浙江省溫州市洞頭區(qū)**街道**路**號。曾因犯對非國家工作人員行賄罪，于2012年10月26日被杭州市上城區(qū)人民法院判處有期徒刑二年六個月，于2013年6月30日刑滿釋放。因涉嫌對非國家工作人員行賄罪、虛開增值稅專用發(fā)票罪、虛開發(fā)票罪，于2019年6月11日被溫州市公安局刑事拘留；于同年7月28日，經(jīng)溫州市人民檢察院批準，被溫州市公安局逮捕。

辯護人葉鋒虎，浙江震甌律師事務所律師。

被告人高某甲，女，1972年**月**日出生，公民身份號碼3301031972********，漢族，中專文化程度，財務人員，戶籍所在地浙江省杭州市下城區(qū)**苑**幢**室。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、虛開發(fā)票罪，于2019年9月22日被溫州市公安局刑事拘留；于同年10月21日被溫州市公安局取保候?qū)?；?jīng)本院決定，于同年12月23日被再次取保候?qū)彙?/span>

辯護人王素慧，浙江京衡律師事務所律師。

被告人陸某甲，男，1971年**月**日出生，公民身份號碼3207221971********，漢族，大專文化程度，醫(yī)藥代表，戶籍所在地浙江省溫州市鹿城區(qū)**街道**苑**幢**室。因涉嫌對非國家工作人員行賄罪，于2019年6月27日被溫州市公安局刑事拘留；于同年7月18日，經(jīng)溫州市人民檢察院批準，被溫州市公安局逮捕。

辯護人孫家明，浙江越人律師事務所律師。

辯護人祁琦，北京德恒（溫州）律師事務所律師。

被告人陳某甲，女，1967年**月**日出生，公民身份號碼3402021967********，漢族，大專文化程度，醫(yī)藥代表，戶籍所在地安徽省蕪湖市弋江區(qū)**幢**單元**室，因涉嫌對非國家工作人員行賄罪，于2019年7月25日被溫州市公安局刑事拘留；于同年10月21日被溫州市公安局取保候?qū)?；于同?2月23日被本院繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

辯護人羅園園，浙江嘉瑞成律師事務所律師。

本案由溫州市公安局偵查終結，以被告人倪某某涉嫌對非國家工作人員行賄罪、虛開增值稅專用發(fā)票罪、虛開發(fā)票罪，被告人高某甲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、虛開發(fā)票罪，被告人陸某甲、陳某甲涉嫌對非國家工作人員行賄罪，于2019年12月16日向溫州市人民檢察院移送審查起訴，溫州市人民檢察院于同年12月19日交至本院審查。本院受理后，已告知被告人有權委托辯護人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。其間，退回偵查機關補充偵查二次（自2020年2月2日至2020年3月2日、自2020年3月31日至2020年4月29日）；延長審查起訴期限二次（自2020年1月20日至2020年2月3日、自2020年5月30日至2020年6月13日）。

經(jīng)依法審查查明：

一、虛開發(fā)票的事實

2017年至2018年期間，被告人倪某某成立杭州**醫(yī)藥品牌管理有限公司（以下簡稱杭州**公司），并借用公司員工及親友的身份證在溫州市洞頭區(qū)**路**號，相繼注冊成立溫州市*甲經(jīng)濟信息咨詢服務有限公司（以下簡稱*甲公司）、溫州市*乙經(jīng)濟信息咨詢服務有限公司（以下簡稱*乙公司）2家一般納稅人企業(yè)及溫州**健康咨詢服務部等39家個人獨資企業(yè)（統(tǒng)一簡稱為洞頭個獨企業(yè)）。其中，39家洞頭個獨企業(yè)系小規(guī)模納稅人企業(yè)，享受核定征收1.5%的稅收優(yōu)惠政策。上述企業(yè)與被告人倪某某之前成立的杭州**醫(yī)療器械有限公司、溫州市**醫(yī)院管理有限公司、浙江**醫(yī)藥有限責任公司由同一個團隊管理，被告人倪某某為實際控制人，袁某某（另案處理）與被告人高某甲系杭州**醫(yī)療器械有限公司的財務負責人，先后負責上述企業(yè)財務工作。

2017年以來，被告人倪某某從哈爾濱**制藥有限公司等制藥企業(yè)承攬浙江區(qū)域的藥品推廣業(yè)務，后分別以杭州**公司和*甲、*乙2家公司以及39家洞頭個獨企業(yè)名義與藥廠簽訂藥品推廣合同。被告人倪某某承攬之后，將業(yè)務分包給包括被告人陸某甲在內(nèi)的眾多醫(yī)藥代表或下家分包商，并從中賺取推廣費5%-10%的利潤，分包給個人時，再從中扣除發(fā)票金額5%的稅款。最終，由各醫(yī)藥代表具體負責向醫(yī)院等用藥單位推廣藥品業(yè)務。

被告人倪某某為減少其控制的*甲、*乙2家公司的企業(yè)所得稅支出，利用洞頭個獨企業(yè)核定征收1.5%的稅收優(yōu)惠政策，指示公司員工偽造相關合同，與其控制的39家洞頭個獨企業(yè)開展虛假交易，以各種名義將上游藥廠打入*甲、*乙公司的推廣費轉(zhuǎn)至39家洞頭個獨企業(yè)。期間，被告人倪某某授意袁某某與被告人高某甲作相應的財務處理，由39家個獨公司開具增值稅普通發(fā)票等發(fā)票給*甲、*乙2家公司，作為所得稅稅前列支，沖抵企業(yè)成本，以減少企業(yè)所得稅支出。期間，開具增值稅普通發(fā)票28份，開票金額2,135,922.25元，稅額64,077.75元，價稅合計220萬元。上述發(fā)票均被*甲、*乙2家公司入賬作為所得稅稅前列支。

二、對非國家工作人員行賄的事實

2017年5月至2019年6月期間，被告人陸某甲從被告人倪某某處獲取哈爾濱**制藥有限公司的鹿瓜多肽針劑推廣費后，為了增加銷量，承諾以每開具1支“鹿瓜多肽”針劑支付人民幣8元好處費的標準送給開處方的溫州**醫(yī)院的醫(yī)生，相關醫(yī)生予以答應。期間，被告人陸某甲共支付給劉某某、陳某乙等40名醫(yī)生（另案處理）好處費共計人民幣88萬余元，其中上述醫(yī)生直接或從其他醫(yī)生間接分得現(xiàn)金共計人民幣80余萬元。

2014年4月至2018年12月期間，被告人陳某甲做為醫(yī)藥代表為廣東**藥業(yè)股份有限公司生產(chǎn)的“宮炎平”和湖北**藥業(yè)有限公司生產(chǎn)的“葡萄糖酸鈣口服溶液”進行推銷，為了增加藥品銷量，承諾以每開具一盒“宮炎平”支付好處費人民幣8元，每開具一盒“葡萄糖酸鈣口服溶液”支付好處費人民幣5至6元的標準送給溫州樂清市**鎮(zhèn)**衛(wèi)生院和樂清市**人民醫(yī)院開具處方的醫(yī)生，相關醫(yī)生予以答應。期間，被告人陳某甲采用銀行或支付寶轉(zhuǎn)賬的方式向樂清市**衛(wèi)生院的朱某甲等10名醫(yī)務人員共支付好處費人民幣141650元，向樂清市**人民醫(yī)院婦產(chǎn)科朱某乙等6醫(yī)生共支付好處費人民幣47539元。上述好處費共計人民幣189189元，已被上述16名醫(yī)生全部分取。

案發(fā)后，被告人倪某某向公安機關自動投案，并如實供述自己的罪行。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.書證：39家個獨企業(yè)開給*甲、*乙公司的發(fā)票匯總及明細、*甲、*乙及個獨企業(yè)開給哈爾濱市**藥業(yè)有限公司等藥廠的發(fā)票匯總及明細、稅務處理決定書、稅務行政處罰決定書、情況說明、補繳稅款證明、工商登記基本情況、銀行明細、稅務機關的現(xiàn)場檢查照片、印章圖印、印章移送清單、個獨企業(yè)適用的稅收法律政策、銷項稅申報證明、合同、發(fā)票、稅務稽查案件協(xié)查報告、深圳市**藥業(yè)股份有限公司的記帳材料、深圳**藥業(yè)股份有限公司從倪某某洞頭咨詢公司收到的咨詢、調(diào)研、推廣等材料、吉林省**制藥股份有限公司（吉林省**醫(yī)藥有限公司）從倪某某洞頭咨詢公司收到的咨詢、調(diào)研、推廣等材料、扣押清單、筆記本、統(tǒng)方數(shù)據(jù)、**醫(yī)提供的鹿瓜多肽用藥數(shù)據(jù)、支付寶賬戶明細、常住人口信息、歸案經(jīng)過、刑事判決書、釋放證明書、委托推廣服務協(xié)議、會計憑證等；

2.證人證言：證人袁某某、侯某某、倪某乙、薛某甲、鄭某甲、沈某甲、王某甲、張某甲、陳某丙、倪某丙、安某某、章某甲、李某甲、鄭某乙、汪某某、吳某甲、李某乙、金某甲、顏某甲、杜某甲、倪某丁、葉某甲、王某乙、婁某某、楊某甲、徐某甲、金某乙、潘某甲、章某乙、許某某、顏某乙、王某丙、賈某某、李某丙、徐某乙、朱某丙、陳某丁、張某乙、應某甲、郭某某、曾某某、徐某丙、周某甲、余某某、楊某乙、李某丁、胡某某、佟某某、潘某乙、謝某甲、林某甲、應某乙、張某丙、徐某丁、林某乙、朱某丁、王某丁、臺某某、陳某戊、張某丁、王某戊、林某丙、陸某乙、陳某己、孫某甲、張某戊、潘某丙、瞿某某、黃某甲、平某某、林某丁、鄭某丙、陳某庚、沈某乙、葉某乙、宮某某、劉某甲、葉某丙、唐某某、王某己、杜某乙、劉某乙、王某庚、徐某戊、翁某某、羅某某、林某戊、高某乙、繆某某、李某戊、王某辛、高某丙、李某己、朱某戊、吳某乙、周某乙、朱某己、李某庚、張某己、薛某乙、吳某丙、孫某乙、王某壬、陶某某、朱某庚、賀某某、吳某丁、謝某乙、薛某丙、徐某己、趙某甲、程某某、陳某辛、朱某辛、邱某某、卓某某、黃某乙、周某丙、陳某乙、劉某某、周某丁、陳某壬、陳某癸、王某癸、張某庚、涂某某、朱某壬、李某辛、陳某子、夏某某、朱某乙、南某某、李某壬、祝某某、顏某丙、林某己、朱某甲、葉某丁、葉某戊、鄭某丁、柯某某、石某甲、鄭某戊、石某乙、林某庚、趙某乙等人的證言；

3.被告人的供述與辯解：被告人倪某某、高某甲、陸某甲、陳某甲的供述與辯解；

4.勘驗、檢查、辨認、偵查實驗等筆錄：搜查筆錄、辨認筆錄；

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告人倪某某、高某甲、陸某甲、陳某甲對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人倪某某、高某甲為自己虛開發(fā)票220萬元，情節(jié)特別嚴重，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一，應當以虛開發(fā)票罪追究其刑事責任；被告人陸某甲、陳某甲為謀取不正當利益，給予醫(yī)務工作人員錢財，數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百六十四條，應當以對非國家工作人員行賄罪追究其刑事責任。被告人倪某某曾因故意犯罪被判處有期徒刑刑罰執(zhí)行完畢以后，在五年之內(nèi)再犯應當判有期徒刑以上刑罰之罪，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十五條第一款的規(guī)定，系累犯，應當從重處罰；被告人倪某某自動投案并如實供述自己的罪行，具有自首情節(jié)，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，可以減輕處罰。被告人高某甲在共同犯罪中起次要作用，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十七條的規(guī)定，系從犯，應當減輕處罰。被告人高某甲、陸某甲、陳某甲歸案后如實供述自己的罪行，具有坦白情節(jié)，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。被告人倪某某、高某甲、陸某甲、陳某甲自愿認罪認罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

溫州市甌海區(qū)人民法院

??????????????????????????????????????????檢察官：金樂挺

????????????????????????????????????????2020年6月12日

附件：

????1．被告人倪某某、陸某甲現(xiàn)羈押在溫州市甌海區(qū)看守所，被告人高某甲（聯(lián)系電話：1826710****）、陳某甲（聯(lián)系電話：1396885****）現(xiàn)取保候?qū)徳诩遥?/span>

????2.?案卷材料和證據(jù)100冊；

????3.?涉案財物：公章507枚；筆記本6本；

????4.《認罪認罰具結書》4份；

5.《量刑建議書》4份。