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起訴書(任某甲虛開增值稅專用發(fā)票案)_陜西省米脂縣人民檢察院

2021-09-19 塵埃 評論0

陜西省米脂縣人民檢察院

起?訴?書

米檢刑事刑訴〔2021〕Z4號

被告人任某甲,男,漢族,1963年**月**日出生,居民身份證號碼6127211963********,小學文化,戶籍所在地榆林市榆陽區(qū)**鎮(zhèn)**路**號,現(xiàn)住榆林市榆陽區(qū)**鎮(zhèn)**路**號,原系米脂縣**畜產(chǎn)品購銷有限公司、榆林市**絨毛制品有限責任公司實際控制人,米脂縣**商貿(mào)有限公司實際控制人之一。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪,于2019年11月25日被米脂縣人民檢察院批準逮捕,2019年12月2日執(zhí)行逮捕,2019年12月19日被米脂縣公安局取保候?qū)彛?020年10月13日被本院取保候?qū)彙?/span>

辯護人趙建飛,陜西銀州律師事務(wù)所律師。

本案由米脂縣公安局偵查終結(jié),以被告人任某甲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、虛開發(fā)票罪,于2020年10月10日向本院移送審查起訴。本院受理后,于2020年10月12日已告知被告人有權(quán)委托辯護人,依法訊問了被告人,聽取了辯護人的意見,審查了全部案件材料。本院于2020年11月25日第一次退回偵查機關(guān)補充偵查,偵查機關(guān)于2020年12月24日補查重報。本院于2020年11月10日延長審查起訴期限一次。

經(jīng)依法審查查明:

米脂縣**畜產(chǎn)品購銷有限公司于2015年6月8日注冊成立,注冊地址為陜西省榆林市米脂縣銀州鎮(zhèn)**村,法定代表人李某某,注冊資本500萬元,經(jīng)營范圍為畜產(chǎn)品購銷及加工銷售。榆林市**絨毛制品有限責任公司于2012年9月27日注冊成立,注冊地址為陜西榆林米脂縣溶解乙炔氣廠院內(nèi),法定代表人申某某,注冊資本100萬元,經(jīng)營范圍為服裝鞋帽、皮革、絨毛制品的銷售;畜產(chǎn)品的購銷(不含肉類)。米脂縣**商貿(mào)有限公司于2015年1月4日注冊成立,注冊地址為榆林市米脂縣**小區(qū)**單元**室,法定代表人高某某,注冊資本500萬元,經(jīng)營范圍為畜產(chǎn)品、農(nóng)產(chǎn)品購銷,2017年12月5日注銷。

任某甲是米脂縣**畜產(chǎn)品購銷有限公司、榆林市**絨毛制品有限責任公司的實際控制人,是米脂縣**商貿(mào)有限公司的實際控制人之一。

2015年5月至2016年8月,任某甲多次冒用他人身份信息,虛構(gòu)皮、毛收購業(yè)務(wù),以上述三公司的名義開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票同時在沒有真實貨物交易的情況下,先后通過上述三家公司向故城縣**毛皮制品有限公司、石家莊*甲箱包廠、石家莊*乙箱包廠、保定**箱包皮具制造有限公司、蠡縣**紡織有限公司、天津**紡織服裝有限公司、石家莊*丙箱包廠、石家*丁箱包廠、汝南縣**紡織廠、天津***商貿(mào)有限公司等十家企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票237支,金額共計23117804.11元,稅額共計3005314.8元,價稅合計26123118.91元,其中171支發(fā)票已認證,認證稅額合計2162942.35元。具體虛開事實如下:

一、任某甲通過米脂縣**畜產(chǎn)品購銷有限公司虛開增值稅專用發(fā)票的事實

1.任某甲通過米脂縣**畜產(chǎn)品購銷有限公司向故城縣**毛皮制品有限公司虛開增值稅專用發(fā)票的事實

2015年7月26日,在沒有真實貨物交易的情況下,任某甲通過米脂縣**畜產(chǎn)品購銷有限公司向故城縣**毛皮制品有限公司虛開增值稅專用發(fā)票18支,發(fā)票號碼04089232-04089249,金額共計1775858.33元,稅額共計230861.67元,價稅合計2006720元,18支發(fā)票全部認證。

2016年1月21日,在沒有真實貨物交易的情況下,任某甲通過米脂縣**畜產(chǎn)品購銷有限公司向故城縣**毛皮制品有限公司虛開增值稅專用發(fā)票18支,發(fā)票號碼04958874–04958893,其中04958876、04958887作廢,金額共計1778001.7元,稅額共計231140.3元,價稅合計2009142元,18支發(fā)票全部認證。

2.任某甲通過米脂縣**畜產(chǎn)品購銷有限公司向汝南縣**紡織廠虛開增值稅專用發(fā)票的事實

2015年9月22日,在沒有真實貨物交易的情況下,任某甲通過米脂縣**畜產(chǎn)品購銷有限公司向汝南縣**紡織廠虛開增值稅專用發(fā)票9支,發(fā)票號碼04091124、04091126–04091129、04091131-04091134,金額共計883669.51元,稅額共計114876.99元,價稅合計998546.5元。

3.任某甲通過米脂縣**畜產(chǎn)品購銷有限公司向石家莊*甲箱包廠虛開增值稅專用發(fā)票的事實

2016年3月21日,在沒有真實貨物交易的情況下,任某甲通過米脂縣**畜產(chǎn)品購銷有限公司向石家莊*甲箱包廠虛開增值稅專用發(fā)票7支,發(fā)票號碼00754073–00754074、00959791-00959795,金額共計679901.31元,稅額共計88387.19元,價稅合計768288.5元,7支發(fā)票全部認證。

4.任某甲通過米脂縣**畜產(chǎn)品購銷有限公司向石家莊*乙箱包廠虛開增值稅專用發(fā)票的事實

2016年1月21日,在沒有真實貨物交易的情況下,任某甲通過米脂縣**畜產(chǎn)品購銷有限公司向石家莊*乙箱包廠虛開增值稅專用發(fā)票5支,發(fā)票號碼04958869-04958873,金額共計444530.95元,稅額共計57789.05元,價稅合計502320元,5支發(fā)票全部認證。

二、任某甲通過榆林市**絨毛制品有限責任公司虛開增值稅專用發(fā)票的事實

5.任某甲通過榆林市**絨毛制品有限責任公司保定**箱包皮具制造有限公司虛開增值稅專用發(fā)票的事實

2015年12月20日,在沒有真實貨物交易的情況下,任某甲通過榆林市**絨毛制品有限責任公司向保定**箱包皮具制造有限公司虛開增值稅專用發(fā)票20支,發(fā)票號碼04957322–04957330、04958348-04958358,金額共計1917515.04元,稅額共計249276.96元,價稅合計2166792元。

6.任某甲通過榆林市**絨毛制品有限責任公司蠡縣**紡織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票的事實

2016年1月21日、2月21日,在沒有真實貨物交易的情況下,任某甲通過榆林市**絨毛制品有限責任公司向蠡縣**紡織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票32支,發(fā)票號碼04958364–04958372、04958844-04958848、04958850-04958867,金額共計3108397.13元,稅額共計404091.67元,價稅合計3512488.8元,32支發(fā)票全部認證。

(三)任某甲通過米脂縣**商貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票的事實

7.任某甲通過米脂縣**商貿(mào)有限公司向天津**紡織服裝有限公司虛開增值稅專用發(fā)票的事實

2015年6月24日,在沒有真實貨物交易的情況下,姬某某和任某甲通過米脂縣**商貿(mào)有限公司向天津**紡織服裝有限公司虛開增值稅專用發(fā)票9支,發(fā)票號碼01608447–01608455,金額共計858364.59元,稅額共計111587.41元,價稅合計969952元,9支發(fā)票全部認證。

8.任某甲通過米脂縣**商貿(mào)有限公司向石家莊*丙箱包廠虛開增值稅專用發(fā)票的事實

2015年6月24日,在沒有真實貨物交易的情況下,姬某某和任某甲通過米脂縣**商貿(mào)有限公司向石家莊*丙箱包廠虛開增值稅專用發(fā)票9支,發(fā)票號碼01608437–01608445,金額共計865044.22元,稅額共計112455.78元,價稅合計977500元,9支發(fā)票全部認證。

9.任某甲通過米脂縣**商貿(mào)有限公司向石家莊*乙箱包廠虛開增值稅專用發(fā)票的事實

2015年8月至2016年1月,在沒有真實貨物交易的情況下,姬某某和任某甲通過米脂縣**商貿(mào)有限公司向石家莊*乙箱包廠虛開增值稅專用發(fā)票40支,發(fā)票號碼04089608–04089619,04090679– 04090684, 04956887 –04956891,04958900-04958916,金額共計3856869.86元,稅額共計501393.14元,價稅合計4358263元,40支發(fā)票全部認證。

10.任某甲通過米脂縣**商貿(mào)有限公司向石家*丁箱包廠虛開增值稅專用發(fā)票的事實

2015年11月22日,在沒有真實貨物交易的情況下,姬某某和任某甲通過米脂縣**商貿(mào)有限公司向石家*丁箱包廠虛開增值稅專用發(fā)票7支,發(fā)票號碼04956892–04956898,金額共計699677.86元,稅額共計90958.14元,價稅合計790636元,7支發(fā)票全部認證。

11.任某甲通過米脂縣**商貿(mào)有限公司向故城縣**毛皮制品有限公司虛開增值稅專用發(fā)票的事實

2015年10月23日,在沒有真實貨物交易的情況下,姬某某和任某甲通過米脂縣**商貿(mào)有限公司向故城縣**毛皮制品有限公司虛開增值稅專用發(fā)票8支,發(fā)票號碼04091748–04091755,金額共計797493.84元,稅額共計103674.16元,價稅合計901168元,8支發(fā)票全部認證。

12.任某甲通過米脂縣**商貿(mào)有限公司向汝南縣**紡織廠虛開增值稅專用發(fā)票的事實

2015年9月23日,在沒有真實貨物交易的情況下,姬某某和任某甲通過米脂縣**商貿(mào)有限公司向汝南縣**紡織廠虛開增值稅專用發(fā)票20支,發(fā)票號碼04090685–04090696,04091740-04091747,金額共計1991950.57元,稅額共計258953.54元,價稅合計2250904.11元。

13.任某甲通過米脂縣**商貿(mào)有限公司向天津***商貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票的事實

2016年2月21日,在沒有真實貨物交易的情況下,姬某某和任某甲通過米脂縣**商貿(mào)有限公司向天津***商貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票17支,發(fā)票號碼04958917–04958928,04958930,04959255-04959258,金額共計1686653.04元,稅額共計219264.96元,價稅合計1905918元。

14.任某甲通過米脂縣**商貿(mào)有限公司向石家莊*甲箱包廠虛開增值稅專用發(fā)票的事實

2016年3月22日,在沒有真實貨物交易的情況下,姬某某和任某甲通過米脂縣**商貿(mào)有限公司向石家莊*甲箱包廠虛開增值稅專用發(fā)票18支,發(fā)票號碼00754230–00754234,04959259-04959272,其中缺04959269,金額共計1773876.16元,稅額共計230603.84元,價稅合計2004480元,18支發(fā)票全部認證。

認定上述事實的證據(jù)如下:

1.書證:增值稅專用發(fā)票信息表、增值稅普通發(fā)票信息表、增值稅專用發(fā)票認證抵扣(進項)明細表、企業(yè)登記相關(guān)資料、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記表、銀行賬戶交易明細、戶籍證明、稅務(wù)局出具的證明、米脂公安局出具的投案經(jīng)過說明等;2.證人證言:姬某某、李某某、艾某某、申某某、任某乙、常某某、高某某、惠某某、朱某某等人的證言;3.被告人任某甲的供述與辯解。

本院認為,被告人任某甲在沒有真實貨物交易的情況下,以米脂縣**畜產(chǎn)品購銷有限公司、榆林市**絨毛制品有限責任公司、米脂縣**商貿(mào)有限公司的名義為他人虛開增值稅專用發(fā)票237支,稅額共計3005314.8元,虛開的稅款數(shù)額巨大,其行為觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條的規(guī)定,犯罪事實清楚,證據(jù)確實、充分,應(yīng)當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定,提起公訴,請依法判處。

此致

米脂縣人民法院

檢察官:馮靜

2021年1月23日

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附件:

1.被告人任某甲現(xiàn)被取保候?qū)彛?/span>

2.案卷材料和證據(jù)貳拾叁冊、電子光盤貳張;

3.證人名單壹份。

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