吉安縣人民檢察院

起?訴?書

吉檢公訴刑訴〔2016〕324號

被告人于**，男，1980年**月**日出生，居民身份證號碼4102231980********，漢族，初中文化，個體經(jīng)商，戶籍所在地及居住地為河南省開封市尉氏縣**鄉(xiāng)**村**組。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2015年4月1日被吉安縣公安局刑事拘留，于2015年4月23日被吉安縣公安局取保候?qū)彛?016年12月23日經(jīng)本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人李**，男，1982年**月**日出生，居民身份證號碼4102231982********，漢族，小學(xué)文化，個體經(jīng)商，戶籍所在地及住所地為河南省開封市尉氏縣**鎮(zhèn)**廟**村**組。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2015年5月5日被吉安縣公安局刑事拘留，于2015年5月29日被吉安縣公安局取保候?qū)彛?016年12月23日經(jīng)本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人王**，男，1970年**月**日出生，居民身份證號碼4127271970********，漢族，小學(xué)文化，戶籍所在地及住所地為河南省淮陽縣**鄉(xiāng)**莊**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2015年11月3日被吉安縣公安局刑事拘留，于2015年12月1日被吉安縣公安局取保候?qū)彛?016年12月23日經(jīng)本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人岑**，女，1956年**月**日出生，居民身份證號碼3302221956********，漢族，初中文化，個體經(jīng)商，戶籍所在地及住所地為浙江省寧波市慈溪市樟樹**村。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2015年8月20日被吉安縣公安局刑事拘留，于2015年9月1日被吉安縣公安局取保候?qū)彛?016年12月23日經(jīng)本院決定取保候?qū)彙?/span>

本案由吉安縣公安局偵查終結(jié)，以被告人于**、李**、王**、岑**涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2016年8月8日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2016年8月10日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。本院于2016年9月6日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2016年11月11日補(bǔ)查重報；本院于2016年12月8日延長審查起訴期限。

經(jīng)依法審查查明：

被告人于**（化名“李**”）與被告人李**（化名“楊**”)二人受雇“翟**”前來吉安縣注冊成立吉安**服裝有限公司。公司成立后，在2013年11月至2014年7月期間，被告人于**、李**利用公司實際經(jīng)營者的身份，在沒有任何真實貨物貿(mào)易的情況下，用406份偽造的山東省齊河縣宣章屯糧棉種植專業(yè)合作社收購棉花普通發(fā)票及多份偽造的紡織加工費發(fā)票為進(jìn)項（其中價稅合計人民幣40365550元，稅款數(shù)額合計人民幣5585873.42元，并已抵扣稅款人民幣5247521.50元），向吉安縣國稅局申領(lǐng)并虛開增值稅專用發(fā)票共422份（其中作廢93份）至浙江等地的服裝企業(yè)或進(jìn)出口有限公司，虛開價稅合計人民幣38443952.31元，其中稅款數(shù)額為人民幣5585873.42元。

受“翟**”委托，被告人王**先后多次介紹被告人岑**、劉某某（另案處理）虛開吉安**服裝有限公司增值稅專用發(fā)票共計314份，價稅合計人民幣36712978.25元，其中稅款數(shù)額為人民幣5316196.80元，上述314份增值稅專用發(fā)票稅款均已抵扣。具體情況分述如下：

1.被告人王**（化名“王**”、“王**”）與浙江慈溪市翔達(dá)化纖經(jīng)理部的被告人岑**達(dá)成口頭協(xié)議，由岑**幫其介紹客戶從王**處以票面金額6.5%的價格購買吉安紳姿祥服裝有限公司虛開的增值稅專用發(fā)票，王**為岑**提供成本價棉紗。后經(jīng)岑**介紹，浙江寧波勝萊制衣有限公司、寧波市鄞州啟航制衣有限公司等7家企業(yè)，相繼從王**處購買吉安**服裝有限公司增值稅專用發(fā)票共計47份，價稅合計人民幣5509792元，其中稅款數(shù)額為人民幣797700.15元，稅款已抵扣。

2.被告人王**（化名“王**”）與杭州壯林紡織有限公司、杭州邁邁吉進(jìn)出口有限公司的劉某某商定，以票面金額6.8％的價格出售吉安**服裝有限公司虛開的增值稅專用發(fā)票給劉某某，劉某某抵扣后又以自己上述兩家公司增值稅專用發(fā)票票面金額8.8％的價格虛開給他人。從2013年11月至2014年5月期間，劉某某從王**處購買吉安**服裝有限公司虛開的增值稅專用發(fā)票共計267份，價稅合計人民幣31203186.25元，其中稅款數(shù)額為人民幣4518496.65.元，稅款已抵扣。

案發(fā)后，被告人李**主動投案，如實供述其犯罪事實。

案發(fā)后，被告人李**、于**以吉安**服裝有限公司名義退贓人民幣80萬、被告人王**退贓人民幣30萬。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.書證：戶籍證明、前科證明、歸案說明、公司注冊資料、查詢結(jié)果告知單、稅務(wù)局證明及增值稅專用發(fā)票等；2.證人劉某某、吳某某、周**等人的證言；3.被告人于**、李**、王**、岑**的供述與辯解；4.辨認(rèn)筆錄。

本院認(rèn)為，被告人于**、李**伙同他人，以虛開增值稅專用發(fā)票牟利為目的成立公司，在無貨物購銷的情況下，用偽造的收購棉花普通發(fā)票及加工發(fā)票抵扣稅款，為他人虛開增值稅專用發(fā)票，數(shù)額巨大；被告人王**、岑**在明知與吉安**服裝有限公司沒有真實交易的情況下，通過虛假走賬方式逃避稅務(wù)監(jiān)管，介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，數(shù)額巨大，四被告人的行為均已觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條、第二十五條，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十二條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

吉安縣人民法院

檢察員：羅俊謀

2016年12月24日

附：1.被告人于**取保候?qū)徳诤幽鲜￠_封市尉氏縣**鄉(xiāng)**村**組家中；被告人李**取保候?qū)徳诤幽鲜￠_封市尉氏縣**鎮(zhèn)**廟**村**組家中；被告人王**取保候?qū)徳诤幽鲜』搓柨h**鄉(xiāng)**莊**號家中；被告人岑**取保候?qū)徳谡憬幉ㄊ写认?*鎮(zhèn)**村**自然村家中。

2．案卷材料和證據(jù)共7冊。?