江蘇省常州經(jīng)濟開發(fā)區(qū)人民檢察院

起?訴?書

常經(jīng)檢訴刑訴〔2019〕78號

被告人嚴某，男，1978年**月**日出生，居民身份證號碼3403031978********，漢族，大專文化，原江蘇省**服務(wù)中心**，戶籍所在地江蘇省南京市浦口區(qū)**花園**幢**單元**室。被告人嚴某因涉嫌非法經(jīng)營同類營業(yè)罪，于2018年11月5日被常州市監(jiān)察委員會采取留置措施，2019年1月22日，常州市人民檢察院以被告人嚴某涉嫌貪污罪、非法經(jīng)營同類營業(yè)罪決定并由常州市公安局執(zhí)行刑事拘留，2019年2月1日，常州市人民檢察院以被告人嚴某涉嫌貪污罪決定并由該局執(zhí)行逮捕。

被告人王某甲，男，1980年**月**日出生，居民身份證號碼3201061980********，漢族，大學(xué)文化，原江蘇省**服務(wù)中心客服中心**，戶籍所在地江蘇省南京市江寧區(qū)**公寓**區(qū)**幢**室。被告人王某甲因涉嫌非法經(jīng)營同類營業(yè)罪，于2018年11月5日被常州市監(jiān)察委員會采取留置措施，2019年1月22日，常州市人民檢察院以被告人王某甲涉嫌貪污罪、非法經(jīng)營同類營業(yè)罪決定并由常州市公安局執(zhí)行刑事拘留，2019年2月1日，常州市人民檢察院以被告人王某甲涉嫌貪污罪決定并由該局執(zhí)行逮捕。

本案由江蘇省監(jiān)察委員會交常州市監(jiān)察委員會辦理，該委調(diào)查終結(jié)后，以被告人嚴某、王某甲涉嫌貪污罪、非法經(jīng)營同類營業(yè)罪，于2019年1月22日向常州市人民檢察院移送審查起訴，常州市人民檢察院受理后于2019年2月1日將本案交由本院辦理。本院受理后，于2019年2月2日日已告知被告人嚴某、王某甲有權(quán)委托辯護人，依法訊問了被告人嚴某、王某甲，聽取了被害單位和辯護人的意見，審查了全部案件材料。因案情重大、復(fù)雜，本院于2019年2月28日決定延長審查起訴期限十五日。

經(jīng)依法審查查明：

（一）貪污罪

被告人嚴某利用職務(wù)上的便利侵吞江蘇省**服務(wù)中心（以下簡稱“省*服中心”）企業(yè)發(fā)展基金、騙取省*服中心公款合計人民幣（以下為同一幣種）3682648.3元。其中，被告人嚴某個人侵吞省*服中心企業(yè)發(fā)展基金3366435.3元；與被告人王某甲共同騙取省*服中心公款316213元。被告人王某甲利用職務(wù)上的便利，單獨及伙同嚴某共騙取省*服中心公款1476470.15元。其中，被告人王某甲個人騙取省*服中心公款1160257.15元；與被告人嚴某共同騙取省*服中心公款316213元。分述如下：

1.被告人嚴某單獨貪污省*服中心企業(yè)發(fā)展基金

2014年上半年，被告人嚴某（時任省*服中心互為代理中心總監(jiān)）根據(jù)省*服中心總經(jīng)理吳某某指示，在代表省*服中心與**科創(chuàng)中心洽談關(guān)于在南京市六合區(qū)設(shè)立分部并納稅以此享受該區(qū)政府發(fā)放的企業(yè)發(fā)展基金的過程中，在明知**科創(chuàng)中心最高可按繳納所得稅（含個人所得稅）總額的25%發(fā)放企業(yè)發(fā)展基金的情況下，故意向省*服中心隱瞞該事實，并以其名下的南京市玄武區(qū)**貿(mào)易中心（以下簡稱“**貿(mào)易中心”）和**科創(chuàng)中心簽訂《代理協(xié)議書》，非法侵吞本應(yīng)由省*服中心獲得的企業(yè)發(fā)展基金。自2014年8月起，省*服中心第一分部開始在南京市六合區(qū)繳納個人所得稅，并由嚴某具體負責(zé)省*服中心與**科創(chuàng)中心對接企業(yè)發(fā)展基金的核算和申領(lǐng)。從2014年8月起，省*服中心實際僅獲得了按照繳納個人所得稅總額的20%計算的企業(yè)發(fā)展基金，另有5%的企業(yè)發(fā)展基金則由嚴某通過**貿(mào)易中心予以侵吞。2014年8月至2018年4月期間，嚴某共侵吞省*服中心企業(yè)發(fā)展基金3366435.3元。

2.?被告人王某甲單獨貪污省*服中心公款

2007年8月至2015年3月，被告人王某甲在先后擔任省*服中心客戶服務(wù)部業(yè)務(wù)員、互為代理中心業(yè)務(wù)員期間，在代表省*服中心為美國**社南京代表處、**軟件技術(shù)（上海）有限公司、**金融商務(wù)有限公司、**（南京）制藥有限公司等單位代繳社保、公積金、代發(fā)工資等業(yè)務(wù)過程中，利用職務(wù)上的便利，通過虛增代發(fā)工資人員、虛構(gòu)離職補償金等方式，共計騙取省*服中心公款1160257.15元，所得贓款均用于其個人及其家庭開支。分述如下：

（1）2007年8月至2013年6月，被告人王某甲在代表省*服中心為美國**社南京代表處代繳社保、公積金、代發(fā)工資等業(yè)務(wù)過程中，利用職務(wù)上的便利，通過在代發(fā)工資表單中虛增其母親王某乙的方式，騙取省*服中心公款520516.27元。

（2）2010年6月至2015年3月，被告人王某甲在代表省*服中心為**金融商務(wù)有限公司代繳社保、公積金、代發(fā)工資等業(yè)務(wù)過程中，利用職務(wù)上的便利，通過在代發(fā)工資表單中虛增其父親王某丙的方式，騙取省*服中心公款163517.7元。

（3）2012年3月至2013年1月，被告人王某甲在代表省*服中心為**軟件技術(shù)（上海）有限公司代繳社保、公積金、代發(fā)工資等業(yè)務(wù)過程中，通過在代發(fā)工資表單中虛增其本人及其父親王某丙的方式，騙取省*服中心公款327220元。

（4）2011年12月，被告人王某甲在代表省*服中心為**（南京）制藥有限公司代繳社保、公積金、代發(fā)工資等業(yè)務(wù)過程中，利用職務(wù)上的便利，通過虛構(gòu)員工離職事實、騙取離職補償金的方式，騙取省*服中心公款149003.18元。

3.被告人嚴某、王某甲共同貪污省*服中心公款

2015年4月至2016年9月，在被告人王某甲先后擔任省*服中心互為代理中心業(yè)務(wù)員、客戶服務(wù)部一部副經(jīng)理，被告人嚴某先后擔任省*服中心互為代理中心總監(jiān)、省*服中心副總經(jīng)理等職務(wù)期間，經(jīng)王某甲和嚴某共謀，王某甲、嚴某分別利用與客戶單位核對代發(fā)工資明細、監(jiān)督審核具體業(yè)務(wù)的職務(wù)上的便利，在代表省*服中心為**金融商務(wù)有限公司、**信息技術(shù)（上海）有限公司代繳社保、公積金、代發(fā)工資等業(yè)務(wù)過程中，通過在代發(fā)工資表單中虛增各自親友的方式，共同貪污省*服中心公款316213元，其中王某甲實得137790元，嚴某實得178423元。分述如下：

（1）2015年4月至2016年9月，經(jīng)被告人嚴某、王某甲共謀，二人分別利用自身在省*服中心職務(wù)上的便利，在代表省*服中心為**金融商務(wù)有限公司代繳社保、公積金、代發(fā)工資等業(yè)務(wù)過程中，通過在代發(fā)工資表單中虛增王某甲父親王某丙、嚴某表妹李某某的方式，騙取外服中心公款210185元，其中王某甲實得137790元，嚴某實得72395元。

（2）2015年4月至2016年5月，經(jīng)被告人嚴某、王某甲共謀，二人分別利用自身在省*服中心職務(wù)上的便利，在代表省*服中心為**信息技術(shù)（上海）有限公司代繳社保、公積金、代發(fā)工資等業(yè)務(wù)過程中，通過在代發(fā)工資表單中虛增嚴某母親曹某某的方式，共同騙取省*服中心公款106028元，所得贓款均由嚴某個人占有和使用，王某甲未實際分得贓款。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.被告人嚴某、王某甲的勞動合同書、記賬憑證等書證；

2.證人吳某某、陳某某等人的證言；

3.被告人嚴某、王某甲的供述及辯解等。

（二）非法經(jīng)營同類營業(yè)罪

2016年8月份，被告人嚴某（時任省*服中心副總經(jīng)理）、被告人王某甲（時任省*服中心客服一部副經(jīng)理）、高某某（時任省*服中心人事服務(wù)部業(yè)務(wù)員）三人共同商定成立一家公司以經(jīng)營與省*服中心同類的營業(yè)。在此期間，被告人嚴某利用分管省*服中心業(yè)務(wù)、具體負責(zé)從**科創(chuàng)中心申領(lǐng)企業(yè)發(fā)展基金的職務(wù)便利，向**科創(chuàng)中心招商負責(zé)人胡某某提出擬在南京市六合區(qū)新成立一家公司，并要求胡某某給予該公司與省*服中心第一分部同樣的獎勵政策，即按照上繳個人所得稅總額的25%獲得企業(yè)發(fā)展基金。胡某某同意并安排**科創(chuàng)中心招商部工作人員王某丁協(xié)助被告人嚴某、王某甲將無實際經(jīng)營業(yè)務(wù)的南京**勞務(wù)有限公司變更為江蘇**甲人力資源服務(wù)有限公司（以下簡稱“**公司”），經(jīng)營范圍變更為與省*服中心相同的人力資源服務(wù)、職業(yè)中介、提供勞務(wù)服務(wù)等。?

2017年2月至2018年5月期間，被告人嚴某、王某甲共同利用職務(wù)上的便利，先后為**公司承接了江蘇**電器有限公司、**網(wǎng)絡(luò)股份有限公司、江蘇**乙人力資源有限公司、中國**開發(fā)中心、**兒童用品股份有限公司等客戶單位的人事代理服務(wù)業(yè)務(wù)。其中，江蘇**電器有限公司、江蘇**乙人力資源有限公司、中國**開發(fā)中心等均為省*服中心原客戶單位；**公司在開展業(yè)務(wù)過程中委托的外地人事代理合作單位安徽**人力資源管理集團有限公司、北京外企**人力資源服務(wù)上海有限公司、**人力資源服務(wù)（山東）有限公司等均為省*服中心既有的業(yè)務(wù)合作單位，由互為代理中心物色并維護。**公司與上述客戶單位的業(yè)務(wù)與省*服中心經(jīng)營的業(yè)務(wù)屬同類營業(yè)，主要是為客戶單位代發(fā)工資、代繳個人所得稅、社保、公積金等。

截至2018年10月，**公司按所繳納稅款總額的一定比例從**科創(chuàng)中心獲得企業(yè)發(fā)展基金合計5111127.17元，已實際領(lǐng)取2839997.09元，扣除已經(jīng)返還客戶單位的1395076.88元、尚未返還客戶單位的48574.23元，**公司實得1396345.98元；另有2271130.08元企業(yè)發(fā)展基金暫未領(lǐng)取入賬，其中應(yīng)返還客戶單位730991.45元。另外，經(jīng)江蘇**會計師事務(wù)所審計，剔除**公司從**科創(chuàng)中心獲得的企業(yè)發(fā)展基金，截至2018年10月**公司共計獲得利潤1882449.05元，其中未剔除**公司上繳的企業(yè)所得稅76973.46元。綜上，截至2018年10月，**公司共計獲得凈利潤4741960.2元，其中已兌現(xiàn)3201821.57元，尚未兌現(xiàn)1540138.63元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.江蘇**甲人力資源服務(wù)有限公司與客戶單位簽訂的人力資源服務(wù)外包協(xié)議、記賬憑證等書證；

2.證人高某某、張某某等人的證言；

3.被告人嚴某、王某甲的供述及辯解；

4.江蘇**會計師事務(wù)所出具的關(guān)于對江蘇**甲人力資源服務(wù)有限公司特定客戶銷售利潤的鑒定報告；

5.常州市監(jiān)察委員會對江蘇**甲人力資源服務(wù)有限公司的搜查筆錄等。

案發(fā)后，被告人嚴某、王某甲自動歸案并如實供述了上述犯罪事實。?

另查明，被告人嚴某在案發(fā)前退出贓款2001503.34元，被告人王某甲的家屬在案發(fā)后代其退出贓款50萬元。

本院認為，被告人嚴某身為國家工作人員，利用職務(wù)上的便利，單獨及伙同他人，以侵吞和騙取的手段非法占有公共財物，數(shù)額特別巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第三百八十二條、第三百八十三條第一款第（三）項、第二款、第二十五條第一款之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以貪污罪追究其刑事責(zé)任，且部分系共同犯罪。被告人王某甲身為國家工作人員，利用職務(wù)上的便利，單獨及伙同他人，以騙取的手段非法占有公共財物，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第三百八十二條、第三百八十三條第一款第（二）項、第二款、第二十五條第一款之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以貪污罪追究其刑事責(zé)任，且部分系共同犯罪。被告人嚴某身為國有企業(yè)的經(jīng)理，伙同王某甲，利用職務(wù)上的便利，共同經(jīng)營與其所任職企業(yè)同類的營業(yè)，獲取非法利益，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百六十五條、第二十五條第一款之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以非法經(jīng)營同類營業(yè)罪追究其刑事責(zé)任，系共同犯罪。被告人嚴某、王某甲犯貪污罪、非法經(jīng)營同類營業(yè)罪，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十九條之規(guī)定，應(yīng)兩罪并罰。被告人嚴某、王某甲能夠自動歸案，如實供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，屬自首，可以從輕或減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

江蘇省常州經(jīng)濟開發(fā)區(qū)人民法院

檢察員：陳洪星

2019年3月7日

附：

????1.被告人嚴某、王某甲現(xiàn)羈押于常州市看守所；?

2.案卷材料和證據(jù)64冊