鄭州市人民檢察院

起??訴??書

鄭檢公一刑訴〔2019〕24號

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被告單位上海歐鴿供應(yīng)鏈管理有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼9131000035068916XC?，住所地中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)富特北路207號二層K11室，法定代表人黃翔宇。

訴訟代表人鄭來冬，聯(lián)系電話13587613657

被告人鄭某某，男，漢族，1978年**月**日出生，身份證號碼3303021978********，漢族，大學(xué)畢業(yè)，中共黨員，上海歐鴿供應(yīng)鏈管理有限公司股東、實際控制人，住浙江省溫州市**路**室（戶籍在地浙江省溫州市**區(qū)**路**棟**室）。因涉嫌走私普通貨物于2018年6月5日被鄭州海關(guān)駐鐵路東站辦事處緝私分局刑事拘留，因涉嫌走私普通貨物、物品犯罪于同年7月11日被鄭州市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，同日被鄭州海關(guān)駐鐵路東站辦事處緝私分局執(zhí)行逮捕。

被告人黃翔宇，男，漢族，1979年**月**日出生，身份證號3303021979********，大學(xué)畢業(yè)，上海歐鴿供應(yīng)鏈管理有限公司股東、法定代表人，現(xiàn)住浙江省溫州市**區(qū)**街道**室。因涉嫌走私普通貨物于2018年6月5日被鄭州海關(guān)駐鐵路東站辦事處緝私分局刑事拘留，因涉嫌走私普通貨物、物品犯罪于同年7月10日被鄭州市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，于次日由鄭州海關(guān)駐鐵路東站辦事處緝私分局執(zhí)行逮捕。

被告人陳德虎，男，漢族，1988年**月**日出生，身份證號碼3303271988********，大學(xué)畢業(yè)，中共黨員，上海歐鴿供應(yīng)鏈管理有限公司市場部經(jīng)理，現(xiàn)住浙江省**縣**鎮(zhèn)**村**號。因涉嫌走私普通貨物于2018年6月5日被鄭州海關(guān)駐鐵路東站辦事處緝私分局刑事拘留，因涉嫌走私普通貨物、物品犯罪于2018年7月10日由鄭州市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，于次日由鄭州海關(guān)駐鐵路東站辦事處緝私分局執(zhí)行逮捕。

被告人余淑琛，女，漢族，1991年**月**日出生，身份證號碼3303031991********，大專畢業(yè)，上海歐鴿供應(yīng)鏈管理有限公司客服操作部經(jīng)理，現(xiàn)住浙江省溫州市**區(qū)**幢**室（戶籍在浙江省溫州市**區(qū)**號）。因涉嫌走私普通貨物于2018年6月5日被鄭州海關(guān)駐鐵路東站辦事處緝私分局刑事拘留，因涉嫌走私普通貨物、物品犯罪于2018年7月10日由鄭州市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，于次日由鄭州海關(guān)駐鐵路東站辦事處緝私分局執(zhí)行逮捕。

被告人鄭秀曉，女，漢族，1976年**月**日出生，身份證號碼3303021976********，大專畢業(yè)，上海歐鴿供應(yīng)鏈管理有限公司財務(wù)部經(jīng)理，現(xiàn)住浙江省溫州市**區(qū)**棟**（戶籍在浙江省溫州市**區(qū)**號）。因涉嫌走私普通貨物于2018年6月5日被鄭州海關(guān)駐鐵路東站辦事處緝私分局刑事拘留，因涉嫌走私普通貨物、物品犯罪于2018年7月10日由鄭州市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，于次日由鄭州海關(guān)駐鐵路東站辦事處緝私分局執(zhí)行逮捕。

被告單位上海美華跨境電子商務(wù)有限公司（現(xiàn)變更為上海堡科電子商務(wù)有限公司），統(tǒng)一社會信用代碼91310000MAIK37B02L，原法定代表人羅貴華。

訴訟代表人車?yán)栊?，?lián)系電話17521014946

被告人田旋，男，漢族，1983年**月**日出生，大學(xué)畢業(yè)，身份證號碼4103051983********，現(xiàn)住河南省洛陽市**區(qū)**村**棟**號，上海美華跨境電子商務(wù)有限公司項目部經(jīng)理，河南美華系統(tǒng)有限公司副總經(jīng)理、河南聯(lián)程供應(yīng)鏈管理有限公司實際負(fù)責(zé)人。因涉嫌走私普通貨物于2018年6月5日被鄭州海關(guān)駐鐵路東站辦事處緝私分局刑事拘留，因涉嫌走私普通貨物、物品犯罪于2018年7月10日由鄭州市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，于次日由鄭州海關(guān)駐鐵路東站辦事處緝私分局執(zhí)行逮捕。

本案由鄭州海關(guān)駐鐵路東站辦事處緝私分局偵查終結(jié)，以被告單位上海歐鴿供應(yīng)鏈管理有限公司（以下簡稱“歐鴿公司”）、上海美華跨境電子商務(wù)有限公司（以下簡稱“美華公司”）和被告人鄭某某、黃翔宇、陳德虎、余淑琛、鄭秀曉、田旋涉嫌走私普通貨物、物品罪，于2018年12月6日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2018年12月7日已告知各被告單位及被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，聽取了各辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料，期間我院于2019年1月21日退回鄭州海關(guān)駐鐵路東站辦事處緝私分局補充偵查，鄭州海關(guān)緝私局于2019年2月21日重新移送我院審查起訴，我院分別于2019年1月7日至1月21日、3月21日至4月4日延長審查起訴期限，現(xiàn)已審查終結(jié)。

經(jīng)依法審查查明：自2016年4月至2018年5月，歐鴿公司利用跨境電子商務(wù)零售進(jìn)口渠道，將境內(nèi)外其他客戶已成交的貨物或物品，采取偽報貿(mào)易方式、低報價格等手段走私進(jìn)境，通過美華公司購買上海**電子支付服務(wù)有限公司（以下簡稱“**公司”）生成的與歐鴿公司虛假訂單相匹配的虛假支付信息，向海關(guān)進(jìn)行申報。歐鴿公司通過以下兩種模式實施走私犯罪行為：

一、在商家到商家（以下簡稱“2B”）模式下，被告人鄭某某、黃翔宇指使被告人陳德虎根據(jù)公司客戶的《貨物信息確認(rèn)單》，確定向海關(guān)備案申報的商品價格；指使被告人余淑琛安排公司業(yè)務(wù)員利用本公司訂單系統(tǒng)中原有的公民身份信息及聯(lián)系方式，通過鄭州*快遞服務(wù)有限公司（以下簡稱“*公司”）編造虛假訂單。美華公司在明知歐鴿公司沒有實際交易的情況下，仍由被告人田旋購買**公司的虛假支付信息，并將上述信息組合成“三單”XML格式交歐鴿公司推送至海關(guān)。海關(guān)放行后，歐鴿公司向*公司發(fā)送攔截郵件，將部分貨物攔截后重新打包轉(zhuǎn)至其他快遞公司，派送至實際收貨人。被告人鄭秀曉負(fù)責(zé)安排財務(wù)人員向客戶發(fā)送對賬單并收取費用。

經(jīng)鄭州海關(guān)計核，自2017年1月至2018年2月，歐鴿公司通過本公司或委托其他公司申報，為24家公司或個人以偽報貿(mào)易方式手段走私進(jìn)口紅酒、奶粉、化妝品、雜貨等貨物共計99055件，實際總貨值12284550.15元人民幣?？鄢雌渖陥笠牙U稅稅款1037905.44元人民幣，實際偷逃海關(guān)稅款總計4580553.97元人民幣。

二、在商家到消費者（以下簡稱“BC”）模式下，被告人鄭某某、黃翔宇，在明知跨境電商進(jìn)口應(yīng)按照商品實際成交價進(jìn)行申報的情況下，指使被告人余淑琛安排客戶填寫帶有商品單價的清單，客戶回填后，歐鴿公司將該單價作為與客戶進(jìn)行“稅費”結(jié)算的結(jié)算價。陳德虎按該結(jié)算價的五到九折修改為該商品的備案價之后，余淑琛等人以該備案價為歐鴿公司客戶申報進(jìn)口，歐鴿公司通過田旋購買與商品備案價相匹配的**公司生成的虛假支付信息，由田旋組合為“三單”XML格式推送給歐鴿公司向海關(guān)申報。

經(jīng)鄭州海關(guān)計核，自2016年5月至2018年5月，歐鴿公司通過本公司或委托其他公司申報，為38家公司或個人低報價格走私進(jìn)口紅酒、奶粉、化妝品、雜貨等BC商品共計69萬余件，實際總貨值84982362.66元人民幣。扣除按其申報已繳稅稅款6950109.1元人民幣，實際偷逃海關(guān)稅款總計3334220.26元人民幣。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1、自歐鴿公司、*公司等調(diào)取的貨物對賬單、自鄭州海關(guān)調(diào)取的歐鴿公司等電商進(jìn)口海關(guān)數(shù)據(jù)、微信聊天記錄等書證；

?2、自歐鴿公司電腦、郵箱等調(diào)取的“客戶備案統(tǒng)計表”、“備案清單”等電子數(shù)據(jù)；

3、扣押物品決定書、扣押清單及照片；

4、鄭州海關(guān)出具的（2018）6至26號、53至102號、103至106號《偷逃海關(guān)稅款計核證明書》，計核情況說明；

5、證人朱某某、王某甲、王某乙、紀(jì)某某等人的證言；

6、被告人鄭某某、黃翔宇、陳德虎、余淑琛、鄭秀曉、田旋的供述和辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認(rèn)定指控事實。被告人陳德虎、余淑琛、鄭秀曉對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，上海歐鴿供應(yīng)鏈管理有限公司及其主管人員鄭某某、黃翔宇、直接責(zé)任人員陳德虎、余淑琛走私普通貨物、物品，偷逃應(yīng)繳稅額7914774.23元人民幣，鄭秀曉參與偷逃應(yīng)繳稅額4580553.97元人民幣，上海美華跨境電子商務(wù)有限公司及其主管人員田旋幫助他人走私普通貨物、物品，參與偷逃應(yīng)繳稅額6665780.22元人民幣，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第二款之規(guī)定，犯罪事實清楚、證據(jù)確實充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物、物品罪追究其刑事責(zé)任。被告單位上海歐鴿供應(yīng)鏈管理有限公司系主犯，依據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十六條的規(guī)定，應(yīng)按照全案犯罪事實定罪處罰。被告單位上海美華跨境電子商務(wù)有限公司系從犯，依據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十七條之規(guī)定處罰，應(yīng)當(dāng)從輕或者減輕處罰。對于自愿認(rèn)罪認(rèn)罰的各被告人，根據(jù)其犯罪事實、犯罪情節(jié)和在犯罪中所起作用，建議判處刑罰如下：被告人陳德虎有期徒刑四至六年、被告人余淑琛有期徒刑四至六年、被告人鄭秀曉有期徒刑三年適用緩刑。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

鄭州市中級人民法院

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檢察員：李??默

2019年3月28日

附：1、被告人鄭某某、黃翔宇、陳德虎、余淑琛、鄭秀曉、田旋現(xiàn)羈押于鄭州市第三看守所；

2、案件卷宗材料；

3、《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》3份。