上海市靜安區(qū)人民檢察院

起?訴?書

滬靜檢刑訴〔2020〕59號(hào)

被告單位上海*甲科技有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91310120323190****，注冊(cè)地在上海市奉賢區(qū)**鎮(zhèn)**大道**號(hào)**幢**室，法定代表人許某某。

訴訟代表人章某某，女，1992年**月**日生，公民身份號(hào)碼：3429211992********，系上海*甲科技有限公司員工。

被告人余某某，男，1983年**月**日生，公民身份號(hào)碼：3408241983********，漢族，大學(xué)文化，原系上海*甲科技有限公司實(shí)際控制人，戶籍在安徽省安慶市潛山縣**鎮(zhèn)**號(hào)，暫住本市閔行區(qū)**路**弄**號(hào)**室。2020年6月12日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，由上海市公安局靜安分局取保候?qū)彙?/span>

被告人王某甲，男，1987年**月**日生，公民身份號(hào)碼：4203021987********，漢族，大學(xué)文化，原系上海*甲科技有限公司實(shí)際控制人，戶籍在湖北省十堰市茅箭區(qū)**村**組，暫住本市奉賢區(qū)**路**弄**號(hào)**室。2020年6月13日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，由上海市公安局靜安分局刑事拘留，同年6月15日延長刑事拘留期限至三十天，2020年7月16日經(jīng)本院批準(zhǔn)并由上海市公安局靜安分局執(zhí)行逮捕。

被告人王某乙，女，1982年**月**日生，公民身份號(hào)碼：3401041982********，漢族，大學(xué)文化，原系上海*甲科技有限公司商務(wù)，戶籍在安徽省合肥市包河區(qū)**路**號(hào)**村**號(hào)，暫住本市閔行區(qū)**路**弄**號(hào)**室。2020年6月12日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，由上海市公安局靜安分局刑事拘留，同年6月14日延長刑事拘留期限至三十天，2020年6月22日由上海市公安局靜安分局取保候?qū)彙?/span>

被告人虞某某，女，1964年**月**日生，公民身份號(hào)碼：3101021964********，漢族，大專文化，上海**數(shù)碼科技有限公司法定代表人，住**路**弄**號(hào)**室。2020年6月29日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，由上海市公安局靜安分局刑事拘留，同年7月1日延長刑事拘留期限至三十天，2020年7月16日經(jīng)本院批準(zhǔn)并由上海市公安局靜安分局執(zhí)行逮捕，2020年9月3日由本院決定取保候?qū)彙?/span>

本案由上海市公安局靜安分局偵查終結(jié)，以被告人余某某、王某甲、王某乙、虞某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年8月19日向本院移送起訴；以被告單位上海*甲科技有限公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年8月24日向本院移送起訴。本院受理后，先后于2020年8月21日、8月27日和同年9月9日、9月10日、9月11日已告知各被告人、被告單位有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果。本院于2020年8月24日提請(qǐng)上海市人民檢察院第二分院報(bào)請(qǐng)上海市人民檢察院指定管轄，同年8月28日上海市人民檢察院指定本院管轄。依法訊問了被告人，聽取了各被告人及其辯護(hù)人、值班律師的意見，審查了全部案件材料。被告單位、被告人均同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

被告單位上海*甲科技有限公司于2016年10月至12月經(jīng)營期間，因缺少增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，經(jīng)由被告人余某某、王某甲決定，由被告人王某乙實(shí)際操作，通過被告人虞某某等人的介紹，以支付開票費(fèi)的方式收受上海*乙科技有限公司、上海*丙科技有限公司虛開的增值稅專用發(fā)票23份，稅額共計(jì)人民幣350170.99元，上述增值稅專用發(fā)票已全部認(rèn)證抵扣。

另查明，被告人虞某某于2016年5月至2017年9月期間，介紹蔣某某（另案處理）實(shí)際控制的上海**實(shí)業(yè)有限公司收受上海*乙科技有限公司虛開的增值稅專用發(fā)票稅額共計(jì)人民幣185387.18元。被告人虞某某介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票稅款總額為人民幣535558.17元。

2020年6月11日，被告人王某乙在本市閔行區(qū)羅陽路**號(hào)被抓獲歸案；同日，被告人余某某主動(dòng)至公安機(jī)關(guān)投案；2020年6月12日，被告人王某甲在本市閔行區(qū)**路**號(hào)**商務(wù)樓**室被抓獲歸案；2020年6月29日，被告人虞某某經(jīng)公安人員電話聯(lián)系后自動(dòng)投案。到案后，被告人余某某、王某甲、王某乙、虞某某均能如實(shí)供述上述事實(shí)。被告人余某某、王某乙共同退賠全額稅款。被告人王某甲、虞某某均退出部分違法所得。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

人口查詢記錄、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、內(nèi)資公司備案通知書、法定代表人信息、上海*甲科技有限公司章程、抓獲經(jīng)過、押決定書、扣押清單、扣押筆錄、上海增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)復(fù)印件、發(fā)票認(rèn)證清單、銷售協(xié)議、上海*乙科技有限公司銷售出庫單、中國建設(shè)銀行個(gè)人活期賬戶全部交易明細(xì)、中國建設(shè)銀行個(gè)人活期賬戶交易明細(xì)、中國建·設(shè)銀行股份有限公司活期存款明細(xì)賬、中國建設(shè)銀行網(wǎng)上銀行電子回執(zhí)、微信聊天記錄截圖、辦案說明、協(xié)助凍結(jié)財(cái)產(chǎn)通知書、招商銀行個(gè)人賬戶時(shí)點(diǎn)余額清單等書證；證人許某某、程某某、周某某、倪某某的證言、關(guān)聯(lián)案件犯罪嫌疑人夏瓊、蔣其剛的供述、被告人余某某、王某甲、王某乙、虞某某的供述；上海司法會(huì)計(jì)中心有限公司鑒定人員依法出具的鑒定意見書、補(bǔ)充情況說明、上海辰星電子數(shù)據(jù)司法鑒定中心鑒定人員依法出具的司法鑒定意見書；電子數(shù)據(jù)。

上述證據(jù)來源及收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告單位、被告人對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)均無異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位上海*甲科技有限公司讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，被告人余某某、王某甲作為直接負(fù)責(zé)的主管人員，被告人王某乙作為其他直接責(zé)任人員，其行為均已觸犯《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款、第三十條、第三十一條、第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。被告人虞某某介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額較大，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款、第二百零五條第一款、第三款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。被告單位上海*甲科技有限公司、被告人余某某、王某甲、王某乙、虞某某認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條之規(guī)定，可以從寬處理。被告單位上海*甲科技有限公司、被告人余某某、虞某某犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，系自首，可從輕、減輕處罰。被告人王某甲、王某乙能如實(shí)供述自己罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款之規(guī)定，可從輕處罰。建議判處被告單位上海*甲科技有限公司罰金人民幣七萬元，建議判處被告人余某某有期徒刑一年十個(gè)月，適用緩刑，建議判處被告人王某甲有期徒刑二年，適用緩刑，建議判處被告人王某乙有期徒刑一年六個(gè)月，適用緩刑，建議判處被告人虞某某有期徒刑二年，適用緩刑，并處罰金。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

上海市靜安區(qū)人民法院

檢察官：沈懌昕

檢察官助理：黃亞燁

2020年9月15日

附件：1．被告人余某某現(xiàn)取保候?qū)徲谄渚幼〉乇臼虚h行區(qū)**路**弄**號(hào)**室，聯(lián)系方式：1366150****；被告人王某甲現(xiàn)羈押于上海市靜安區(qū)看守所（南部）；被告人王某乙現(xiàn)取保候?qū)徲谄渚幼〉乇臼虚h行區(qū)**路**弄**號(hào)**室，聯(lián)系方式：1391842****；被告人虞某某現(xiàn)取保候?qū)徲?*路**弄**號(hào)**室，聯(lián)系方式：1350191****?

2．偵查卷宗三冊(cè)、鑒定材料四冊(cè)、補(bǔ)充證據(jù)材料一份

3．《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》五份

4．《適用簡易程序建議書》一份

5．《量刑建議書》五份

6．贓證物品見清單

7．換押證一份

8．案犯身份卡二張

9．相關(guān)法律條文