江蘇省蘇州市人民檢察院?

起?訴?書(shū)

蘇檢訴刑訴〔2019〕46號(hào)?

被告單位上海**貿(mào)易有限公司，2010年**月**日成立，企業(yè)注冊(cè)號(hào)3101100********，住所地上海市楊浦區(qū)**路**號(hào)**幢**室，法定代表人鄭曦銘。

訴訟代表人蔣某某，女，1981年**月**日出生，身份證號(hào)碼2301191981********，住黑龍江省哈爾濱市阿城區(qū)**街**委**組。

被告單位張某某**貿(mào)易有限公司，2014年**月**日成立，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9132059232********，住所地張某某保稅區(qū)**路**大樓**室，法定代表人鄭曦銘。

訴訟代表人劉某某，女，1957年**月**日出生，身份證號(hào)碼2301221957********，住黑龍江省哈爾濱市阿城區(qū)**街**委**組。

被告人鄭曦銘，男，1980年**月**日出生，身份證號(hào)碼3101031980********，漢族，大學(xué)文化，系上海**貿(mào)易有限公司、張某某**貿(mào)易有限公司法定代表人，住上海市盧灣區(qū)**路**弄**號(hào)。被告人鄭曦銘因涉嫌走私普通貨物罪，于2017年4月10日被張某某海關(guān)緝私分局刑事拘留，同年5月8日經(jīng)該局決定被取保候?qū)彙?018年5月25日，我院重新對(duì)其采取取保候?qū)弿?qiáng)制措施。2019年5月24日，因取保候?qū)徠谙迣脻M(mǎn)，我院依法對(duì)其解除取保候?qū)彙?/span>

被告人陶某某，女，1979年**月**日出生，身份證號(hào)碼3205821979********，漢族，大專(zhuān)文化，系上海**貿(mào)易有限公司、張某某**貿(mào)易有限公司員工，原系江蘇**企業(yè)服務(wù)有限公司關(guān)務(wù)主管，住張某某市大新鎮(zhèn)**小區(qū)**幢**室（戶(hù)籍所在地張某某市錦豐鎮(zhèn)**村**片第**組**組）。被告人陶某某因涉嫌走私普通貨物罪，于2017年4月11日經(jīng)張某某海關(guān)緝私分局決定被取保候?qū)彙?018年5月25日，我院重新對(duì)其采取取保候?qū)弿?qiáng)制措施。2019年5月24日，因取保候?qū)徠谙迣脻M(mǎn)，我院依法對(duì)其解除取保候?qū)彙?/span>

被告人徐某某，女，1989年**月**日出生，身份證號(hào)碼3205821989********，漢族，大專(zhuān)文化，系江蘇**通企業(yè)服務(wù)有限公司客服，住張某某市金港鎮(zhèn)**村第**組**號(hào)。被告人徐某某因涉嫌走私普通貨物罪，于2017年4月13日被張某某海關(guān)緝私分局刑事拘留，同月28日經(jīng)該局決定被取保候?qū)彙?018年5月25日，我院重新對(duì)其采取取保候?qū)弿?qiáng)制措施。2019年5月24日，因取保候?qū)徠谙迣脻M(mǎn)，我院依法對(duì)其解除取保候?qū)彙?/span>

本案由張某某海關(guān)緝私分局偵查終結(jié)，以被告單位上海**貿(mào)易有限公司、張某某**貿(mào)易有限公司、被告人鄭曦銘、陶某某、徐某某涉嫌走私普通貨物罪，于2018年5月23日向本院移送審查起訴。本院受理后，于同月25日已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，告知了認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了辯護(hù)人（值班律師）的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。因部分事實(shí)不清、證據(jù)不足，本院于2019年4月15日將本案退回張某某海關(guān)緝私分局補(bǔ)充偵查。同年5月15日，該分局經(jīng)補(bǔ)充偵查完畢，再次將本案移送本院審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：

一、被告單位上海**貿(mào)易有限公司走私普通貨物

1.2014年，被告單位上海**貿(mào)易有限公司法定代表人被告人鄭曦銘與時(shí)任江蘇**企業(yè)服務(wù)有限公司關(guān)務(wù)主管的被告人陶某某協(xié)商后，確定由江蘇**企業(yè)服務(wù)有限公司為被告單位上海**貿(mào)易有限公司代理報(bào)關(guān)進(jìn)口花王牌紙尿褲、紙尿片等貨物。為降低成本、少繳關(guān)稅，被告人鄭曦銘決定采取低報(bào)價(jià)格方式進(jìn)口上述貨物，被告人陶某某則按照兩人商定的報(bào)關(guān)價(jià)格制作虛假合同、虛假發(fā)票等單據(jù)用于向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口。

2014年4月至11月，被告單位上海**貿(mào)易有限公司采取低報(bào)價(jià)格方式進(jìn)口紙尿褲、紙尿片等貨物9票，偷逃應(yīng)繳稅額人民幣（以下幣種同）195690.45元。其中被告人陶某某參與4票，偷逃應(yīng)繳稅額77152.08元。

2.2014年10月，被告單位上海**貿(mào)易有限公司與江蘇**通企業(yè)服務(wù)有限公司簽訂進(jìn)口代理服務(wù)協(xié)議，確定由江蘇**通企業(yè)服務(wù)有限公司為被告單位上海**貿(mào)易有限公司代理報(bào)關(guān)進(jìn)口花王牌紙尿褲、衛(wèi)生巾等貨物。江蘇**通企業(yè)服務(wù)有限公司指派該公司客服被告人徐某某跟進(jìn)該業(yè)務(wù)，承擔(dān)客戶(hù)、操作（單證）、物流、財(cái)務(wù)間的協(xié)作配合和客戶(hù)間費(fèi)用的結(jié)算、收付款。同年11月，被告人陶某某跳槽至被告人鄭曦銘名下公司工作，負(fù)責(zé)被告單位上海**貿(mào)易有限公司及之后成立的被告單位張某某**貿(mào)易有限公司的紙尿褲、衛(wèi)生巾等進(jìn)口業(yè)務(wù)。為降低成本、少繳關(guān)稅，被告人鄭曦銘決定被告單位上海**貿(mào)易有限公司繼續(xù)沿用上述低報(bào)價(jià)格方式進(jìn)口貨物，并安排被告人陶某某與被告人徐某某具體對(duì)接完成虛假合同、虛假發(fā)票制作、申報(bào)進(jìn)口和付匯事項(xiàng)。

2014年11月至2015年11月，被告單位上海**貿(mào)易有限公司采取低報(bào)價(jià)格方式進(jìn)口紙尿褲、衛(wèi)生巾等貨物35票，偷逃應(yīng)繳稅額1322197.67元。

二、被告單位張某某**貿(mào)易有限公司走私普通貨物

1.2014年12月，被告人鄭曦銘注冊(cè)成立被告單位張某某**貿(mào)易有限公司。2015年9月，被告單位張某某**貿(mào)易有限公司與江蘇**通企業(yè)服務(wù)有限公司簽訂進(jìn)口代理服務(wù)協(xié)議，確定由其為被告單位張某某**貿(mào)易有限公司代理報(bào)關(guān)進(jìn)口花王牌紙尿褲、衛(wèi)生巾等貨物。為降低成本、少繳關(guān)稅，被告人鄭曦銘決定被告單位張某某**貿(mào)易有限公司繼續(xù)沿用上述低報(bào)價(jià)格和夾帶方式進(jìn)口貨物，并安排被告人陶某某與被告人徐某某具體對(duì)接完成虛假合同、虛假發(fā)票制作、申報(bào)進(jìn)口和付匯事項(xiàng)。

2015年9月至2016年4月，被告單位張某某**貿(mào)易有限公司采取低報(bào)價(jià)格、夾帶方式走私進(jìn)口紙尿褲、衛(wèi)生巾、退熱貼等貨物5票，偷逃應(yīng)繳稅額94826.37元。

2.被告單位張某某**貿(mào)易有限公司除委托江蘇**通企業(yè)服務(wù)有限公司代理進(jìn)口外，于2015年11月開(kāi)始自營(yíng)進(jìn)口。2015年11月至2016年5月，被告單位張某某**貿(mào)易有限公司采取低報(bào)價(jià)格、夾帶方式走私自行進(jìn)口紙尿褲、衛(wèi)生巾、面膜等貨物16票，偷逃應(yīng)繳稅額700768.96元。

綜上，2014年4月至2015年11月，被告單位上海**貿(mào)易有限公司走私普通貨物44票，偷逃應(yīng)繳稅額1517888.12元；2015年1月至2016年5月，被告單位張某某**貿(mào)易有限公司走私普通貨物21票，偷逃應(yīng)繳稅額795595.33元。其中被告人鄭曦銘走私普通貨物65票，偷逃應(yīng)繳稅額2313483.45；被告人陶某某走私普通貨物56票，偷逃應(yīng)繳稅額2117793元；被告人徐某某走私普通貨物40票，偷逃應(yīng)繳稅額1417024.04元。?

歸案后，被告人鄭曦銘、陶某某、徐某某均如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書(shū)證：報(bào)關(guān)單證、購(gòu)銷(xiāo)合同、發(fā)票、財(cái)務(wù)憑證、QQ聊天記錄等；

2.證人蔡某某、唐某某、錢(qián)某某等人的證言；

3.被告人鄭曦銘、陶某某、徐某某的供述和辯解；

4.蘇州海關(guān)出具的涉嫌走私的貨物、物品偷逃稅款海關(guān)核定證明書(shū)；

5.張某某海關(guān)緝私分局制作的搜查、扣押筆錄。

6.南京海關(guān)緝私局制作的電子證據(jù)檢查工作記錄、遠(yuǎn)程勘驗(yàn)工作記錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。各被告單位、被告人對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位上海**貿(mào)易有限公司、被告單位張某某**貿(mào)易有限公司及其直接負(fù)責(zé)的主管人員被告人鄭曦銘、直接責(zé)任人員被告人陶某某單獨(dú)或伙同被告人徐某某，違反海關(guān)法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，多次采用低報(bào)價(jià)格、夾帶藏匿手段走私普通貨物。被告單位上海**貿(mào)易有限公司、被告人鄭曦銘、陶某某偷逃應(yīng)繳稅額情節(jié)嚴(yán)重，被告人徐某某偷逃應(yīng)繳稅額數(shù)額巨大。其中被告單位上海**貿(mào)易有限公司的行為造成國(guó)家稅款損失1517888.12元，被告單位張某某**貿(mào)易有限公司的行為造成國(guó)家稅款損失795595.33元，被告人鄭曦銘的行為造成國(guó)家稅款損失2313483.45元，被告人陶某某的行為造成國(guó)家稅款損失2117793元，被告人徐某某的行為造成國(guó)家稅款損失?1417024.04元。上述被告單位及被告人的行為均觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十三條第一款第（一）（二）項(xiàng)、第二款、第三款的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，均應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。在共同犯罪中，被告單位上海**貿(mào)易有限公司、張某某**貿(mào)易有限公司、被告人鄭曦銘均起主要作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款、第二十六條第一款、第四款的規(guī)定，均系主犯；被告人陶某某、徐某某起次要作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款、第二十七條的規(guī)定，均系從犯，均應(yīng)當(dāng)從輕或減輕處罰。被告單位上海**貿(mào)易有限公司、張某某**貿(mào)易有限公司、被告人鄭曦銘、陶某某、徐某某歸案后如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。各被告單位和被告人均自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可依法從寬處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法分別予以判處。

此致

江蘇省蘇州市中級(jí)人民法院　

??檢察員：朱林林

2019年7月3日

（此頁(yè)無(wú)正文）

附：

1.各被告人現(xiàn)均居住于住址地。

2.全部案卷材料、證據(jù)。

3.被告人鄭曦銘退出的贓款人民幣35萬(wàn)元暫扣于張某某海關(guān)緝私分局。

4.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》5份。

5.聯(lián)系方式：被告人鄭曦銘188********、被告人陶某某137********、被告人徐某某158********、訴訟代表人蔣某某135********、訴訟代表人劉某某135********。