上海市寶山區(qū)人民檢察院?

起?訴?書

滬寶檢刑訴〔2020〕787號?

被告單位上海**設備有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼：9131011431********，住所地在上海市嘉定區(qū)**街道**路**號**幢**室，法定代表人：羅某某。

訴訟代表人張某某，性別：女，1983年**月**日生，系上海**設備有限公司員工。

被告人劉某某，性別：男，1980年**月**日生，公民身份號碼3408221980********，**族，**文化，上海**設備有限公司經(jīng)營負責人，戶籍所在地安徽省安慶市懷寧縣**鎮(zhèn)**村**組**號，現(xiàn)住上海市嘉定區(qū)**路**號**廣場**室。2013年1月11日因拒不支付勞動報酬罪被浙江省江陰市人民法院判處有期徒刑七個月，緩刑一年，并處罰金二萬元。2020年8月5日因涉嫌虛開發(fā)票罪，被上海市公安局寶山分局取保候?qū)彙?/span>

本案由上海市公安局寶山分局偵查終結，以被告人劉某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年9月22日移送本院審查起訴。上海市人民檢察院第二分院于2020年10月13日將本案指定本院管轄。本院受理后，已依法告知被告單位和被告人有權委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果；依法訊問了被告人，聽取了被告單位、被告人及值班律師的意見，審查了全部案件材料。被告單位及被告人劉某某對本案同意適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

被告人劉某某在經(jīng)營上海**設備有限公司期間，于2018年10月，在無真實交易的情況下，通過他人為被告單位虛開上海**貿(mào)易發(fā)展有限公司、上海**機械設備有限公司的增值稅普通發(fā)票16份，票面金額合計人民幣156萬元。

被告人劉某某于2019年10月25日接民警電話后主動到案接受調(diào)查,并如實供述了上述犯罪事實；且涉案稅款已補繳。

上述事實，主要有以下證據(jù)證明：

上海增值稅普通發(fā)票、上海**設備有限公司收受發(fā)票清單、記賬憑證、資產(chǎn)負債表、上海市公安局寶山分局起訴意見書、上海市寶山區(qū)人民法院刑事判決書、國家稅務總局上海市寶山區(qū)稅務局出具的情況說明、嘉定區(qū)愛特路68弄5號702室查獲涉案公司相關材料清單、上海**機械設備有限公司查詢結果、上海市公安局寶山分局經(jīng)偵支隊出具的辦案說明等證實，上海**設備有限公司接受虛開的增值稅普通發(fā)票的經(jīng)過及上述發(fā)票已入賬的情況。

2.中華人民共和國稅收完稅證明、情況說明證實，涉案稅款已補繳。

3.營業(yè)執(zhí)照副本證實，涉案公司的企業(yè)性質(zhì)。

4.上海市公安局寶山分局經(jīng)偵支隊出具的辦案說明、人員電子檔案、江蘇省江陰市人民法院刑事判決書證實，被告人劉某某的案經(jīng)過及其前科等基本情況。

5.被告人劉某某對上述犯罪事實供認不諱。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告人劉某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告單位上海**設備有限公司及其直接負責的主管人員被告人劉某某讓他人為單位虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)嚴重，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應當以虛開發(fā)票罪追究單位及個人刑事責任。被告單位上海**設備有限公司、被告人劉某某自愿認罪認罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以依法從寬處理。被告人劉某某犯罪后自動投案，如實供述罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，對被告單位及被告人可以從輕處罰。建議判處被告人劉某某有期徒刑六個月，罰金二萬元，并宣告緩刑；判處被告單位上海**設備有限公司罰金人民幣四萬元。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法審判。

此致

上海市寶山區(qū)人民法院

檢察官：樊冰

檢察官助理：許佳蕾

2020年11月13日

附：

1.被告人劉某某現(xiàn)被取保候?qū)?，劉某某?lián)系電話：1832133****

2.偵查卷宗二冊及補充資料

3.《適用簡易程序建議書》一份

4.《認罪認罰具結書》副本二份

????5.相關法律條文

附：相關法律條文

《中華人民共和國刑法》

第六十七條??犯罪以后自動投案，如實供述自己的罪行的，是自首。對于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

……

……

第二百零五條之一??虛開本法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，情節(jié)嚴重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節(jié)特別嚴重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

《中華人民共和國刑事訴訟法》

第十五條??犯罪嫌疑人、被告人自愿如實供述自己的罪行，承認指控的犯罪事實，愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。

第一百七十六條??人民檢察院認為犯罪嫌疑人的犯罪事實已經(jīng)查清，證據(jù)確實、充分，依法應當追究刑事責任的，應當作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

犯罪人認罪認罰的，人民檢察院應當就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認罪認罰具結書等材料。