上海市崇明區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

滬崇檢刑訴〔2020〕3號(hào)

被告單位上海**電子科技有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91310230MA********，住所地上海市崇明區(qū)**鄉(xiāng)**路**號(hào)**幢**室**村**小區(qū)），法定代表人顧某某。

訴訟代表人顧某某，男，1974年**月**日出生，上海**電子科技有限公司法定代表人。

被告人施某某，男，1970年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3101071970********，漢族，大專(zhuān)文化，住上海市普陀區(qū)**路**弄**號(hào)**室，上海**電子科技有限公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)人。2019年12月12日，因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，由上海市公安局崇明分局決定取保候?qū)?2020年12月11日，由本院決定繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

本案由上海市公安局崇明分局偵查終結(jié)，以被告單位上海**電子科技有限公司、被告人施某某涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2020年12月11日向本院移送審查起訴。本院受理后，于當(dāng)日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。被告人同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2017年3月，被告人施某某在經(jīng)營(yíng)被告單位上海**電子科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“*甲公司”）期間，為達(dá)到少繳稅的目的，在無(wú)實(shí)際業(yè)務(wù)的情況下，以支付開(kāi)票費(fèi)的形式，通過(guò)他人介紹，由廣西南寧**服務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“*乙公司”）開(kāi)具給*甲公司增值稅普通發(fā)票1份，價(jià)稅合計(jì)人民幣99萬(wàn)元，并已計(jì)入公司成本。

2019年12月11日，被告人施某某經(jīng)警方電話(huà)通知到案，并如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書(shū)證：

（1）立案決定書(shū)，證實(shí)公安機(jī)關(guān)于2019年12月9日對(duì)*甲公司虛開(kāi)發(fā)票立案?jìng)刹椤?/span>

（2）案發(fā)經(jīng)過(guò)，證實(shí)施某某根據(jù)公安機(jī)關(guān)電話(huà)通知到案配合調(diào)查，并如實(shí)供述了犯罪事實(shí)。

（3）人口基本信息和違法犯罪信息核查表，證實(shí)施某某的個(gè)人基本情況，且無(wú)違法犯罪前科。

（4）*甲公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記表，證實(shí)該公司注冊(cè)在崇明**鄉(xiāng)，法定代表人是顧某某，以及其他經(jīng)營(yíng)信息。

（5）廣西增值稅普通發(fā)票、記賬憑證、電子表格、*甲公司銀行賬戶(hù)明細(xì)、施某某建行賬戶(hù)明細(xì)，證實(shí)*乙公司于2017年3月29日向*甲公司開(kāi)具99萬(wàn)元的普通發(fā)票1份；*甲公司于2017年6月6日向*乙公司轉(zhuǎn)賬10萬(wàn)，當(dāng)日回流至施某某建行賬戶(hù)；*甲公司于2017年6月8日向*乙公司轉(zhuǎn)賬四筆各10萬(wàn)元，當(dāng)日分四筆全部回流至施某某建行賬戶(hù)；2017年6月8日，施某某建行賬戶(hù)轉(zhuǎn)入*甲公司50萬(wàn)元。

2.證人證言：

潘某某的證言，證實(shí)其是南寧*乙公司法人、實(shí)際經(jīng)營(yíng)人，公司業(yè)務(wù)包括勞務(wù)分包和勞務(wù)派遣。公司派出的勞務(wù)人員其實(shí)都是用工單位自己找的，然后掛靠在*乙公司。勞務(wù)工資是由用人單位打到*乙公司，在扣除1%-3%的管理費(fèi)后，再轉(zhuǎn)到用人單位指定的個(gè)人賬戶(hù)。

3.被告人的供述與辯解：

施某某的供述，證實(shí)其是*甲公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)人。2017年3月，其通過(guò)朋友從*乙公司開(kāi)給*甲公司一張普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)99萬(wàn)。到了6月份，其從*甲公司分五筆打了各10萬(wàn)元到*乙公司賬戶(hù)，錢(qián)款均當(dāng)天回流至其個(gè)人建行賬戶(hù)。開(kāi)票費(fèi)以現(xiàn)金方式支付，一共9900元。該份發(fā)票已經(jīng)計(jì)入公司成本。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀(guān)真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人施某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人施某某讓他人為被告單位上海**電子科技有限公司虛開(kāi)發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，其行為均已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第三十條、第三十一條、第二百零五條之一的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。被告人施某某、被告單位上海**電子科技有限公司均系自首，適用《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款。被告人施某某、被告單位上海**電子科技有限公司認(rèn)罪認(rèn)罰，適用《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條。建議對(duì)施某某判處有期徒刑七個(gè)月，緩刑一年，并處罰金一萬(wàn)元；對(duì)上海**電子科技有限公司判處罰金一萬(wàn)元。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

上海市崇明區(qū)人民法院

檢察官：孫文若

2020年12月28日

附件：

1.被告人施某某現(xiàn)取保候?qū)徲谧√帲?lián)系電話(huà)：1360162****）。

2.案卷材料和證據(jù)2冊(cè)。

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》二份。

4.《適用簡(jiǎn)易程序建議書(shū)》一份。

5.相關(guān)法律條文。

附：相關(guān)法律條文

《中華人民共和國(guó)刑法》

第三十條　公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體實(shí)施的危害社會(huì)的行為，法律規(guī)定為單位犯罪的，應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任。

第三十一條　單位犯罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處刑罰。本法分則和其他法律另有規(guī)定的，依照規(guī)定。

第六十七條犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行的，是自首。對(duì)于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。

……。

第二百零五條之一　虛開(kāi)本法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》

第十五條犯罪嫌疑人、被告人自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。

第一百七十六條人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實(shí)已經(jīng)查清，證據(jù)確實(shí)、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

犯罪嫌疑人認(rèn)罪認(rèn)罰的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)等材料。

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