上海市靜安區(qū)人民檢察院

起?訴?書

滬靜檢刑訴〔2020〕331號

被告單位上海**環(huán)?？萍及l(fā)展有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼：91310117734070****，住所地在上海市松江區(qū)**鎮(zhèn)**路**號**區(qū)，法定代表人姚某甲。

訴訟代表人姚某丙，男，1983年**月**日生，公民身份號碼：3305011983********，系上海**環(huán)保科技發(fā)展有限公司員工。

被告單位上海*甲環(huán)保技術有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼：91310114332650****，住所地在上海市嘉定區(qū)**路**號**幢**層**室，法定代表人陳某甲。

訴訟代表人陳某甲，女，1975年**月**日生，公民身份號碼：3305011975********，系上海*甲環(huán)保技術有限公司法定代表人

被告單位上海*乙環(huán)保技術有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼：91310114660798****，住所地在上海市嘉定區(qū)**路**號**幢**層**室，法定代表人姚某乙。

訴訟代表人劉某某，男，1982年**月**日生，公民身份號碼：3408211982********，系上海*乙環(huán)保技術有限公司員工。

被告人姚某甲，男，1960年**月**日生，公民身份號碼：3305011960********，漢族，初中文化，上海**環(huán)?？萍及l(fā)展有限公司法定代表人，戶籍在浙江省湖州市吳興區(qū)**鎮(zhèn)**村**號，住**路**弄**號**室。被告人姚某甲因涉嫌虛開發(fā)票罪、隱匿、故意銷毀會計憑證、會計帳簿、財務會計報告罪，于2020年5月21日被上海市公安局靜安分局刑事拘留，同月24日延長刑事拘留期限至三十日，同年6月22日經本院批準由上海市公安局靜安分局執(zhí)行逮捕。

被告人姚某乙，男，1972年**月**日生，公民身份號碼3305011972********，漢族，初中文化，上海*乙環(huán)保技術有限公司法定代表人、上海*甲環(huán)保技術有限公司實際控制人，戶籍在浙江省湖州市吳興區(qū)**鎮(zhèn)**村**號，住上海市閔行區(qū)**路**弄**號。被告人姚某乙因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年5月19日被上海市公安局靜安分局刑事拘留，同月22日延長刑事拘留期限至三十日，同年6月22日經本院批準由上海市公安局靜安分局執(zhí)行逮捕，同年7月16日，經本院決定變更強制措施由上海市公安局靜安分局對其取保候審。

本案由上海市公安局靜安分局偵查終結，以被告單位上海**環(huán)?？萍及l(fā)展有限公司、被告人姚某甲涉嫌虛開發(fā)票罪、隱匿、故意銷毀會計憑證、會計賬簿、財務會計報告罪，被告單位上海*甲環(huán)保技術有限公司、上海*乙環(huán)保技術有限公司、被告人姚某乙涉嫌虛開發(fā)票罪于2020年7月31日移送本院起訴。本院受理后，于2020年8月3日已告知被告單位、被告人有權委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果。本院于2020年8月17日報請上海市人民檢察院第二分院指定管轄，同年8月18日上海市人民檢察院第二分院指定本院管轄。本院依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。期間，本院延長審查起訴期限一次十五日并于2020年9月14日退回補充偵查，上海市公安局靜安分局補充偵查終結，于2020年10月13日移送本院起訴。被告單位、被告人均同意本案適用簡易程序審理。

經依法審查查明：

被告單位上海**環(huán)?？萍及l(fā)展有限公司（以下簡稱*丙公司）、被告人姚某甲于2019年12月至2020年3月間，在無實際業(yè)務往來的情況下，為充抵公司經營成本，購買其他公司虛開的增值稅普通發(fā)票21張，票面金額人民幣（以下幣種均為人民幣）204萬余元。同時被告人姚某甲還于2019年12月至2020年4月間，介紹并幫助被告單位上海*甲環(huán)保技術有限公司（以下簡稱*甲公司）、上海*乙環(huán)保技術有限公司（以下簡稱*乙公司）、被告人姚某乙購買虛開的增值稅普通發(fā)票30張，共計金額288萬余元，其中*甲公司虛開金額172萬余元，*乙公司虛開金額115萬余元。被告人姚某乙在案發(fā)前將其中12張?zhí)撻_的發(fā)票實際用于充抵*甲公司成本，金額共計118萬余元。

2020年5月，被告人姚某甲得知姚某乙被公安機關刑事拘留后，為逃避偵查，故意將*丙公司2019年度的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告賣給廢品回收人員，并在到案后向公安機關做出虛假供述。

被告人姚某乙、姚某甲于2020年5月19日、5月21日分別到案后，先后在偵查和審查起訴階段對上述事實做了如實供述，并補繳了相應的稅款。

上述事實，有以下證據(jù)證明：

1.書證：受案登記表、立案決定書、扣押決定書和扣押清單，被告單位工商資料、被告人戶籍資料和到案經過，相關發(fā)票復印件、記賬憑證和稅務機關出具的補繳證明，相關微信聊天記錄和快遞憑證；2.證人證言：證人陳某甲、陳某乙、董某某、陳某丙的證言；3.被告人的供述和辯解：被告人姚某甲、姚某乙的供述。

上述證據(jù)收集程序合法，內容客觀真實，足以認定指控事實。被告單位上海**環(huán)保科技發(fā)展有限公司、上海*甲環(huán)保技術有限公司、上海*乙環(huán)保技術有限公司、被告人姚某甲、姚某乙對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告單位上海**環(huán)?？萍及l(fā)展有限公司虛開發(fā)票，情節(jié)特別嚴重，被告人姚某甲系直接負責的主管人員，其行為均已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以虛開發(fā)票罪追究其刑事責任。被告單位上海**環(huán)?？萍及l(fā)展有限公司故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告，情節(jié)嚴重，被告人姚某甲系直接負責的主管人員，其行為均已觸犯《中華人民共和國刑法》第一百六十二條之一之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以故意銷毀會計憑證、會計賬簿、財務會計報告罪追究其刑事責任。被告單位上海**環(huán)保科技發(fā)展有限公司、被告人姚某甲在判決宣告前一人犯數(shù)罪，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十九條之規(guī)定，應當數(shù)罪并罰。被告單位上海*甲環(huán)保技術有限公司、上海*乙環(huán)保技術有限公司虛開發(fā)票，情節(jié)嚴重，被告人姚某乙系直接負責的主管人員，情節(jié)特別嚴重，其行為均已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以虛開發(fā)票罪追究其刑事責任。

上述被告單位和被告人均認罪認罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。上述被告單位和被告人均能如實供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，系坦白，可以從輕處罰。建議以虛開發(fā)票罪判處被告單位上海**環(huán)?？萍及l(fā)展有限公司罰金兩萬元，以故意銷毀會計憑證、會計賬簿、財務會計報告罪判處其罰金兩萬元，合并執(zhí)行罰金四萬元；以虛開發(fā)票罪判處被告人姚某甲有期徒刑兩年，罰金兩萬元，以故意銷毀會計憑證、會計賬簿、財務會計報告罪判處其有期徒刑一年六個月，罰金兩萬元，合并執(zhí)行有期徒刑三年，適用緩刑，并處罰金四萬元；以虛開發(fā)票罪判處被告單位上海*甲環(huán)保技術有限公司罰金一萬元；以虛開發(fā)票罪判處被告單位上海*乙環(huán)保技術有限公司罰金一萬元；以虛開發(fā)票罪判處被告人姚某乙有期徒刑兩年，適用緩刑，并處罰金一萬元。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法審判。

此致

上海市靜安區(qū)人民法院

檢??察??官：方??辰

檢察官助理：栗小靜

2020年11月6日

附件：

1.被告人姚某甲現(xiàn)羈押于靜安區(qū)看守所（北）；被告人姚某乙現(xiàn)取保候審于其居住地，聯(lián)系電話：17802169932；被告單位上海**環(huán)?？萍及l(fā)展有限公司訴訟代表人姚某丙，聯(lián)系電話：1876829****；被告單位上海*甲環(huán)保技術有限公司訴訟代表人陳某甲，聯(lián)系電話：1862198****；被告單位上海*乙環(huán)保技術有限公司訴訟代表人劉某某，聯(lián)系電話：1381847****。

2．案卷材料和證據(jù)四冊。

3.《認罪認罰具結書》五份。

4.《適用簡易程序建議書》一份。

5.相關法律條文。