常州市人民檢察院

起 訴 書

常檢訴刑訴〔2020〕2號

被告單位上海**時(shí)裝有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼9131010705********，住所上海市普陀區(qū)**路**弄**號**室，法定代表人單某某。

訴訟代表人祁某某，女，1989年**月**日出生，系被告單位美工設(shè)計(jì)。

被告人單某某，男，1974年**月**日出生，居民身份證號碼3101051974********，漢族，碩士研究生文化，系上海**時(shí)裝有限公司法定代表人，戶籍所在地上海市長寧區(qū)**路**弄**號**室，現(xiàn)住上海市普陀區(qū)**路**弄**。被告人單某某因涉嫌走私普通貨物罪，于2019年6月17日被常州海關(guān)緝私分局決定刑事拘留，同日由該局執(zhí)行；于2019年7月9日被常州海關(guān)緝私分局取保候?qū)?，?019年12月13日被本院決定取保候?qū)彙?/span>

本案由常州海關(guān)緝私分局偵查終結(jié)，以被告單位上海**時(shí)裝有限公司、被告人單某某涉嫌走私普通貨物罪，于2019年12月12日向本院移送審查起訴。本院受理后，于同年12月13日已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。2020年1月10日，本院依法延長審查起訴期限十五日。被告單位、被告人同意適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2018年6月至2019年6月期間，為逃避海關(guān)監(jiān)管，牟取非法利潤，被告單位上海**時(shí)裝有限公司（以下簡稱“**公司”）在向日本**公司采購進(jìn)口耳環(huán)、項(xiàng)鏈、發(fā)夾等飾品的過程中，被告人**公司法定代表人單某某指使公司員工陳某某制作虛假單證，以低于貨物實(shí)際成交價(jià)格的方式向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口，偷逃應(yīng)繳稅款。此外，單某某還利用其多次往返日本出差的機(jī)會，自行或指使王某某、卓某某等個(gè)人通過行李藏匿方式，逃避海關(guān)監(jiān)管，將**公司在境外采購的飾品非法攜帶走私入境。上述涉案貨物的部分實(shí)際貨款，由單某某自行或者指使公司員工以商務(wù)差旅費(fèi)、旅游度假費(fèi)的虛假名義通過個(gè)人對外付匯方式，非法匯往日本**公司。

2018年6月4日至2019年6月15日期間，被告單位**公司以其作為經(jīng)營單位和貨主單位，通過采用上述兩種走私方式共將167888件日本**公司飾品走私進(jìn)境。經(jīng)常州海關(guān)關(guān)稅部門計(jì)核，其中以低報(bào)價(jià)格方式走私日本**公司飾品43票，偷逃應(yīng)繳稅款人民幣727937.73元；以行李藏匿方式走私日本**公司飾品17票，偷逃應(yīng)繳稅款人民幣437590.24元，**公司共計(jì)偷逃應(yīng)繳稅款人民幣1165527.97元。

2019年7月8日，被告單位及被告人主動退繳贓款110萬元；2019年7月26日，被告單位及被告人主動退繳贓款90萬元。共計(jì)退繳贓款200萬元。

案發(fā)后，被告人單某某經(jīng)電話通知到案，并如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.案發(fā)經(jīng)過、營業(yè)執(zhí)照、貨物入庫記錄、常州海關(guān)涉嫌走私的貨物稅款海關(guān)核定證明書等書證；

2.證人王某某、陳某某、某某甲等人的證言；

3.被告人的供述和辯解；

4.常州海關(guān)緝私分局制作的搜查、扣押等筆錄；

5.報(bào)關(guān)材料、從提取的電腦、郵箱等處恢復(fù)的電子數(shù)據(jù)。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告單位、被告人對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位上海**時(shí)裝有限公司走私貨物偷逃應(yīng)繳稅額巨大，被告人單某某作為被告單位直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第一款、第二款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究被告單位和被告人的刑事責(zé)任。被告單位上海**時(shí)裝有限公司、被告人單某某犯罪以后自動投案，并如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，可以減輕處罰。被告單位上海**時(shí)裝有限公司、被告人單某某自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條之規(guī)定，可以依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

常州市中級人民法院　

檢察員：孫娟

2020年1月16日

附：

1.被告人單某某現(xiàn)取保候?qū)徲谏虾Ｊ衅胀訁^(qū)**路**弄**，聯(lián)系電話***********；訴訟代表人祁某某，聯(lián)系電話***********。

2.全部案件材料。

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》二份、《委托調(diào)查函》一份、《量刑建議書》二份。