上海市靜安區(qū)人民檢察院

起?訴?書

滬靜檢三部刑訴〔2020〕516號

被告單位上海**實業(yè)有限公司，社會統(tǒng)一信用代碼：91310120744221****，注冊地在上海市奉賢區(qū)**鎮(zhèn)**路**號**室，法定代表人王某某。

訴訟代表人戴某某，女，1990年**月**日生，公民身份號碼：3102301990********，系上海**實業(yè)有限公司員工。

被告人趙某某，女，1962年**月**日生，公民身份號碼：3423011962********，漢族，中專文化，上海**實業(yè)有限公司實際控制人，戶籍在**路**弄**號**室，住本市普陀區(qū)**路**弄**號**室。2020年4月13日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被上海市公安局靜安分局刑事拘留，同年4月15日延長刑事拘留期限至三十天，2020年4月24日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪經(jīng)本院批準(zhǔn)并由上海市公安局靜安分局執(zhí)行逮捕，2020年7月17日由本院決定取保候?qū)彙?/span>

本案由上海市公安局靜安分局偵查終結(jié)，以被告人趙某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年6月23日向本院移送審查起訴；以被告單位上海**實業(yè)有限公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年7月16日向本院移送審查起訴。本院受理后，先后于2020年6月24日和同年7月17日已告知被告人、被告單位有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果。本院于2020年6月30日報請上海市人民檢察院第二分院指定管轄，同年7月2日上海市人民檢察院第二分院指定本院管轄。依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。被告單位、被告人均同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

被告單位上海**實業(yè)有限公司于2015年3月至2016年12月經(jīng)營期間，因缺少增值稅進(jìn)項發(fā)票，經(jīng)由被告人趙某某決定，在沒有真實業(yè)務(wù)的情況下，通過夏某某（另案處理）等人的介紹，以支付開票費的方式收受上海*甲科技有限公司、上海*乙科技有限公司、上海**電腦有限公司虛開的增值稅專用發(fā)票31份，稅額共計人民幣489681.35元，上述增值稅專用發(fā)票已全部認(rèn)證抵扣。案發(fā)后，被告單位上海**實業(yè)有限公司、被告人趙某某已退賠全額稅款。

2020年4月13日，被告人趙某某經(jīng)公安人員電話聯(lián)系后自動投案，并如實供述了自己的犯罪事實。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

戶籍人員查詢記錄、營業(yè)執(zhí)照、委托財務(wù)代理協(xié)議、開票記錄、轉(zhuǎn)賬記錄、抵扣證明、記賬憑證、上海增值稅專用發(fā)票聯(lián)復(fù)印件、上海銀行業(yè)務(wù)回單、抓獲經(jīng)過等書證；證人王某某、金某某的證言、關(guān)聯(lián)按鍵犯罪嫌疑人夏某某、徐某某、劉某某的供述、被告人趙某某的供述；上海司法會計中心有限公司鑒定人員依法出具的鑒定意見。

上述證據(jù)來源及收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認(rèn)定指控事實。被告單位、被告人均對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位上海**實業(yè)有限公司讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，被告人趙某某作為直接負(fù)責(zé)的主管人員，其行為均已觸犯《中華人民共和國刑法》第三十條、第三十一條、第二百零五條，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。被告單位上海**實業(yè)有限公司、被告人趙某某認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。被告單位上海**實業(yè)有限公司、被告人趙某某犯罪以后自動投案，如實供述自己罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，系自首，可從輕處罰。建議判處被告單位上海**實業(yè)有限公司罰金人民幣三萬元，建議判處被告人趙某某有期徒刑一年八個月，緩刑一年八個月。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

上海市靜安區(qū)人民法院

檢察官：沈懌昕

檢察官助理：黃亞燁

2020年7月22日

附件：1．被告人趙某某現(xiàn)取保候?qū)徲谄渚幼〉乇臼衅胀訁^(qū)**路**弄**號**室，聯(lián)系方式：1560169****。

2．偵查卷宗二冊、鑒定材料一冊、補充證據(jù)材料一份。

3．《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》二份。

4．《適用簡易程序建議書》一份。

5．《量刑建議書》二份。

6．證人、鑒定人名單一份。

7．贓證物品見清單。

8．案犯身份卡一張。

9．相關(guān)法律條文。?