上海市寶山區(qū)人民檢察院

起??訴??書

滬寶檢刑訴〔2020〕900號

被告單位上海**國際物流有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼：913101093121******，住所地上海市虹口區(qū)**路**號**層**室，法定代表人李某某。

訴訟代表人李某某，男，1985年**月**日生。

被告單位上海**物流有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼：913101150918******，住所地上海市浦東新區(qū)**路**號**幢**室，法定代表人張某某。

訴訟代表人沈某某，女，1982年**月**日生，被告單位員工。

被告人張某某，女，1984年**月**日生，公民身份號碼：3702851984********，漢族，本科文化，戶籍在山東省青島市萊西市**鎮(zhèn)**村**號，現(xiàn)住上海市寶山區(qū)**路**弄**號**室。2020年9月18日因涉嫌虛開發(fā)票罪由上海市公安局寶山分局取保候?qū)彙?/span>

本案由上海市公安局寶山分局偵查終結(jié)，以被告人張某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年10月15日向本院移送起訴。本院受理后，于同日已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告單位、被告人及值班律師的意見，審查了全部案件材料。被告單位、被告人均同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2018年12月至2020年3月，被告人張某某在經(jīng)營上海**國際物流有限公司、上海**物流有限公司期間，經(jīng)李某甲（已判決）介紹，以支付開票費的方式，讓李某乙（已判決）為被告單位上海**國際物流有限公司虛開增值稅普通發(fā)票34份，票面金額合計人民幣3,118,705元（以下幣種均為人民幣）、為被告單位上海**物流有限公司虛開增值稅普通發(fā)票12份，票面金額合計947,966元。

2019年10月至2020年3月，被告人張某某介紹李某乙為浙江省平湖市**有限責(zé)任公司虛開增值稅普通發(fā)票13份，票面金額合計786,755元。

2020年9月18日，被告人張某某主動至公安機(jī)關(guān)接受處理，如實供述上述犯罪事實并已補繳稅款。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

????1.同案關(guān)系人李某甲的供述證實，其介紹李某乙向被告人張某某的公司虛開發(fā)票的經(jīng)過。

????2.上海增值稅普通發(fā)票、發(fā)票清單、上海**有限公司出具的《關(guān)于李某乙涉嫌虛開增值稅發(fā)票的司法會計鑒定意見書》證實，上海**國際貨物運輸代理有限公司、上海**國際貨物運輸代理中心開具給被告單位上海**國際物流有限公司、上海**物流有限公司公司及浙江省平湖市**有限責(zé)任公司增值稅普通發(fā)票的情況。

????3.中華人民共和國稅收完稅證明、電子繳款憑證、上海市公安局寶山分局出具的辦案說明證實，被告單位上海**物流有限公司、上海**國際物流有限公司的補稅情況。

????4.上海市公安局寶山分局出具的抓獲經(jīng)過證實，被告人張某某的到案經(jīng)過。

????5.戶籍信息、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件證實，被告單位及被告人的基本信息。

????6.被告人張某某對上述犯罪事實供認(rèn)不諱。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認(rèn)定指控事實。被告單位、被告人對指控的犯罪事實和證據(jù)無異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位上海**國際物流有限公司、上海**物流有限公司及直接負(fù)責(zé)的主管人員被告人張某某經(jīng)他人介紹，讓他人為單位虛開增值稅普通發(fā)票，其中被告單位上海**國際物流有限公司及被告人張某某情節(jié)特別嚴(yán)重，被告單位上海**物流有限公司情節(jié)嚴(yán)重，行為均已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)以虛開發(fā)票罪追究單位及個人刑事責(zé)任。被告人張某某介紹他人虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一第一款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應(yīng)以虛開發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。被告單位及被告人均自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以依法從寬處理。被告人張某某在判決宣告前一人犯數(shù)罪，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十九條第一款、第三款的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰。被告人張某某犯罪后自動投案，如實供述自己的罪行，系自首，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，對被告單位、被告人可以從輕或減輕處罰。建議對被告人張某某數(shù)罪并罰后執(zhí)行有期徒刑一年二個月，并處罰金人民幣五萬元，可宣告緩刑；對被告單位上海**國際物流有限公司判處罰金人民幣六萬元；對被告單位上海**物流有限公司判處罰金人民幣二萬元。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

?

此致

上海市寶山區(qū)人民法院

?????檢??察??官：劉?萍?????????????????????????????????

??????????????????2020年11月20日

??????????????????????????????????????（院?。?/span>

?

附件：1.被告人張某某現(xiàn)被取保候?qū)彛?lián)系電話：1381660****）、訴訟代表人沈某某（聯(lián)系電話：1522139****）、訴訟代表人李某某（聯(lián)系電話：1368189****）

2.案卷二冊

3.認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書三份

4.適用簡易程序建議書一份

??????5.相關(guān)法律條文

附相關(guān)法律條文：

《中華人民共和國刑法》

?????第六十七條??犯罪以后自動投案，如實供述自己的罪行的，是自首。對于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

　……

第六十九條??判決宣告以前一人犯數(shù)罪的，除判處死刑和無期徒刑的以外，應(yīng)當(dāng)在總和刑期以下，數(shù)刑中最高刑期以上，酌情決定執(zhí)行的刑期，但是管制最高不能超過三年，拘役最高不能超過一年，有期徒刑總和刑期不滿三十五年的，最高不能超過二十年，總和刑期在三十五年以上，最高不能超過二十五年。

……

數(shù)罪中有判處附加刑的，附加刑仍須執(zhí)行，其中附加刑種類相同的，合并執(zhí)行，種類不同的，分別執(zhí)行。

?第二百零五條之一??虛開本法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

?單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

《中華人民共和國刑事訴訟法》

????第十五條??犯罪嫌疑人、被告人自愿如實供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實，愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。

?第一百七十六條??人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實已經(jīng)查清，證據(jù)確實、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究其刑事責(zé)任，應(yīng)當(dāng)作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

????犯罪嫌疑人認(rèn)罪認(rèn)罰的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書等材料。