廣東省佛山市三水區(qū)人民檢察院

起?訴?書

佛三檢未檢刑訴〔2019〕51號(hào)

被告人丁某某，男，1969年**月**日出生，身份證號(hào)碼4221281969********，漢族，高中文化，佛山市**窯爐有限公司總經(jīng)理，住佛山市禪城區(qū)**路**號(hào)**區(qū)**座**房。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票，于2017年12月14日被佛山市公安局三水分局刑事拘留，2017年12月29日被佛山市公安局三水分局執(zhí)行逮捕，2018年1月6日被佛山市公安局三水分局取保候?qū)??經(jīng)本院決定，于2018年12月26日繼續(xù)對(duì)其取保候?qū)彙?/span>

被告人周某某，男，1964年**月**日出生，身份證號(hào)碼4221281964********，漢族，初中文化，佛山市**窯爐有限公司原業(yè)務(wù)員，住湖北省蘄春縣**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票，于2017年11月26日被佛山市公安局三水分局刑事拘留，于2017年12月29日被佛山市公安局三水分局取保候?qū)??經(jīng)本院決定，于2018年12月26日繼續(xù)對(duì)其取保候?qū)彙?/span>

????本案由佛山市公安局三水分局偵查終結(jié)，以被告人丁某某、周某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年12月10日向本院移送審查起訴。本院受理案件后，于2018年12月10日告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。本院于2019年1月16日退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查完畢后，于2019年2月14日重新移送審查起訴。本院于2019年1月7日、2019年3月15日兩次延長(zhǎng)審查起訴期限。

經(jīng)依法審查查明：

2011年至2015年，被告人周某某在佛山市**窯爐有限公司（下稱“**公司”）任業(yè)務(wù)員期間，與一名叫“李某某”的男子多次發(fā)生鋼材買賣交易但未取得相應(yīng)的增值稅專用發(fā)票。**公司盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)上述情況后要求被告人周某某將增值稅專用發(fā)票補(bǔ)齊。被告人周某某遂聯(lián)系“李某某”，“李某某”要求**公司支付手續(xù)費(fèi)并配合走賬，被告人周某某后將**公司總經(jīng)理被告人丁某某的聯(lián)系方式告知“李某某”，由“李某某”直接與被告人丁某某聯(lián)系。后被告人丁某某與“李某某”商定虛開增值稅專用發(fā)票并支付手續(xù)費(fèi)，同時(shí)偽造了相關(guān)的購(gòu)銷合同、進(jìn)貨單、資金流水等。2015年7月，“李某某”向**公司提供了遂寧**商貿(mào)有限公司開具的112份價(jià)稅合計(jì)為1300萬(wàn)的增值稅專用發(fā)票（稅額：1888889.01元），**公司通過(guò)在私人賬戶的資金回流中支付“李某某”人民幣17.337萬(wàn)元的手續(xù)費(fèi)。**公司將取得的上述增值稅專用發(fā)票向原三水區(qū)國(guó)家稅務(wù)局進(jìn)行納稅申報(bào)抵扣稅款，2015年9月原三水區(qū)國(guó)家稅務(wù)局將上述發(fā)票認(rèn)證為失控發(fā)票。隨后，**公司要求被告人周某某再次聯(lián)系“李某某”提供發(fā)票，“李某某”于2015年9月再次向**公司提供了灌云**貿(mào)易有限公司開具的112份價(jià)稅合計(jì)為1300萬(wàn)的增值稅專用發(fā)票（稅額：1888889.01元），**公司將取得的上述增值稅專用發(fā)票向原三水區(qū)國(guó)家稅務(wù)局進(jìn)行納稅申報(bào)抵扣稅款。2015年11月，原三水區(qū)國(guó)家稅務(wù)局將上述發(fā)票認(rèn)證為失控發(fā)票。

2017年12月14日，被告人丁某某經(jīng)民警通知后主動(dòng)到公安機(jī)關(guān)投案。

????認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

????1.被告人丁某某、周某某的供述及辯解；2.證人易某某等人的證言；3.書證。

????本院認(rèn)為，被告人丁某某、周某某無(wú)視國(guó)家法律，虛開增值稅專用發(fā)票，稅款數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人周某某在共同犯罪中起次要或者輔助作用，是從犯，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國(guó)刑法》第二十七條的規(guī)定處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此?致

佛山市三水區(qū)人民法院??????????????????????????????????

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檢察員：林青

2019年3月26日

附：

????1.?被告人丁某某被取保候?qū)?，現(xiàn)住佛山市禪城區(qū)**路**號(hào)**區(qū)**座**房，聯(lián)系電話1382776****；被告人周某某被取保候?qū)?，現(xiàn)住湖北省蘄春縣**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)，聯(lián)系電話1803872****；

2.?移送全部證據(jù)材料，證人名單、適用簡(jiǎn)易程序建議書各一份。