河北省邯鄲市復(fù)興區(qū)人民檢察院　

起?訴?書(shū)

邯復(fù)檢一部刑訴〔2019〕96號(hào)　

被告人劉某甲，男，1968年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼1304061968********，漢族，初中文化，戶(hù)籍所在地邯鄲市叢臺(tái)區(qū)**街**號(hào)**小區(qū)**號(hào)，現(xiàn)住戶(hù)籍所在地。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2018年6月8日被邯鄲市公安局復(fù)興區(qū)分局刑事拘留，同年7月13日經(jīng)本院批準(zhǔn)，次日由邯鄲市公安局復(fù)興區(qū)分局執(zhí)行逮捕。

本案由邯鄲市公安局復(fù)興區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告人劉某甲

涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年1月29日向本院移送審查起訴。本院受理后，于當(dāng)日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。本院于2019年3月15日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年4月15日補(bǔ)查重報(bào);本院于2019年5月30日第二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年6月28日補(bǔ)查重報(bào)。本院于2019年3月1日、2019年5月16日、2019年7月28日延長(zhǎng)審查起訴期限十五日。

經(jīng)依法審查查明：

1、2016年1月至2017年2月，為獲取非法利益，被告人劉某甲按照李某某、韓某某等人(均另案處理)的要求，與具備煤產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的濟(jì)寧**經(jīng)貿(mào)有限公司(以下筒稱(chēng)“**公司”)實(shí)際經(jīng)營(yíng)人張某甲(另案處理)相互勾結(jié)，由李某某、韓某某等人出資，以**公司名義到**能源**礦業(yè)集團(tuán)有限公司訂購(gòu)**煤礦煤泥，所購(gòu)煤泥由李某某、韓某某等人予以自行銷(xiāo)售，開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票由**公司用于在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)抵扣稅款，劉某甲和李某某、韓某某等人從中獲利。經(jīng)鑒定，**公司取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計(jì)7份，價(jià)稅合計(jì)8846205.69元，造成國(guó)家稅收損失1285346.12元，劉某甲從中獲利927786.12元。

2、2017年2月至2017年9月，為獲取非法利益，被告人劉某甲按照李某某、韓某某等人的要求，與具備煤產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的濟(jì)寧**能源有限公司(以下筒稱(chēng)“**公司”)實(shí)際經(jīng)營(yíng)人張某甲相互勾結(jié)，采取上述同樣手段進(jìn)行虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票犯罪活動(dòng)并從中獲利。經(jīng)鑒定，**公司取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計(jì)4份，價(jià)稅合計(jì)6200000.6元，造成國(guó)家稅款損失900854.79元，劉某某從中獲利590819.79元。

3、2017年11月至2018年4月，為獲取非法利益，被告人劉某甲按照張某乙(另案處理)的要求，與具備煤產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的**公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)人張某甲相互勾結(jié)，采取上述同樣手段進(jìn)行虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票犯罪活動(dòng)并從中獲利。經(jīng)鑒定，**公司取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計(jì)1份，價(jià)稅合計(jì)210074.04元，造成國(guó)家稅款損失30523.58元。

被告人劉某甲到案后自愿如實(shí)供述了自己的上述罪行，并積極退贓退賠。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、濟(jì)寧**經(jīng)貿(mào)有限公司、濟(jì)寧**能源有限公司相關(guān)稅務(wù)、工商信息、**能源股份有限公司**分公司運(yùn)銷(xiāo)部輔助明細(xì)賬、河北增值稅專(zhuān)用發(fā)票等書(shū)證；

2、證人楊某某、劉某乙、劉某丙等的證言；

3、被告人劉某甲的供述與辯解；

4、邯鄲光明司法會(huì)計(jì)鑒定中心司法會(huì)計(jì)鑒定意見(jiàn)書(shū)。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人劉某甲對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人劉某甲為獲取非法利益，伙同他人虛開(kāi)增

值稅專(zhuān)用發(fā)票，造成國(guó)家稅款損失數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人劉某甲到案后自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受懲罰，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條之規(guī)定，可以依法從寬處理;劉某甲積極退贓退賠，可以酌情從輕處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

邯鄲市復(fù)興區(qū)人民法院　

??????????????????????????????????????????????????????????檢察員：楊?震

??????????????????????????????????????????????????????????2019年8月12日　

附：

1、被告人劉某甲現(xiàn)羈押于邯鄲市第一看守所。

2、證據(jù)目錄和全部案件材料。

3、《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》一份。