公訴機(jī)關(guān)江西省弋陽(yáng)縣人民檢察院。

被告人王某甲，護(hù)士。因涉嫌掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，于2015年2月9日被弋陽(yáng)縣公安局刑事拘留，2015年3月18日經(jīng)弋陽(yáng)縣人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，同日由弋陽(yáng)縣公安局執(zhí)行逮捕，現(xiàn)羈押于弋陽(yáng)縣看守所。?辯護(hù)人俞香明，江西司達(dá)律師事務(wù)所律師。

江西省弋陽(yáng)縣人民檢察院以弋檢刑訴（2015）106號(hào)起訴書(shū)指控被告人王某甲犯掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，于2016年1月12日向本院提起公訴。本院依法組成合議庭，公開(kāi)開(kāi)庭審理了本案。江西省弋陽(yáng)縣人民檢察院指派檢察員葉平峰、艾祎旻出庭支持公訴，被告人王某甲及其辯護(hù)人俞香明到庭參加了訴訟。現(xiàn)已審理終結(jié)。

江西省弋陽(yáng)縣人民檢察院指控，2010年10月至2014年4月期間，被告人王某甲的丈夫陳某庚（已去世）以做生意需要資金周轉(zhuǎn)為由向社會(huì)不特定對(duì)象大量吸收存款，分別向鄭某松、章某等70多人借款共計(jì)2000多萬(wàn)元，并承諾會(huì)給予鄭某松、章某等人每1萬(wàn)元錢(qián)每月150-600元不等的高額利息，出具了借條。2014年4月16日陳某庚因發(fā)生交通事故意外死亡，陳某庚死亡后，部分借錢(qián)給陳某庚的債權(quán)人到陳某庚家中找到被告人王某甲，要求被告人王某甲償還陳某庚生前所欠的債務(wù)，并陸續(xù)向弋陽(yáng)縣人民法院提起民事訴訟。

被告人王某甲在陳某庚死亡后，為達(dá)到拒絕償還債務(wù)、隱匿和轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的目的，通過(guò)虛假轉(zhuǎn)讓債權(quán)的方式對(duì)陳某庚的違法所得進(jìn)行掩飾、隱瞞、轉(zhuǎn)移。

2013年5月30日，陳某庚曾借款1100萬(wàn)給姚某甲，其中950萬(wàn)元由陳某庚、吳某甲、陳某乙、楊某、劉某甲、陳某丙6人共同出資，另外150萬(wàn)由陳某庚個(gè)人單獨(dú)出資。2014年5月10日（陳某庚死后），被告人王某甲為轉(zhuǎn)移陳某庚在姚某甲該筆借款中的部分債權(quán)，與陳某乙（另案處理）、雷某（劉某甲的丈夫，另案處理）、毛某（吳某甲的丈夫，另案處理）、陳某甲（另案處理）等人在其家二樓的麻將房中通過(guò)商量后，王某甲和陳某庚的母親程某以陳某庚財(cái)產(chǎn)繼承人的身份和陳某乙、雷某、毛某等人簽訂了一份債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，在該份債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中，王某甲在陳某庚和陳某乙之間并無(wú)債務(wù)關(guān)系的情況下，將陳某庚在姚某甲該筆借款中的240萬(wàn)債權(quán)虛假轉(zhuǎn)讓到陳某乙名下，轉(zhuǎn)讓后，吳某甲、楊某、劉某甲、陳某丙四人的債權(quán)不變，陳某乙的債權(quán)由原先出資的60萬(wàn)元變更為300萬(wàn)元，由陳某乙代其去收回這240萬(wàn)債權(quán)。

隨后，被告人王某甲用同樣的方式，經(jīng)過(guò)與雷某、毛某、陳某甲等人商量，王某甲、程某又與雷某、毛某、陳某乙等人簽訂了兩份債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議：將2012年11月19日陳某庚借給舒某甲一筆200萬(wàn)元的借款（該筆借款由陳某庚、吳某甲、陳某乙、楊某、劉某甲、陳某丙6人出資，其中陳某庚出資40萬(wàn)，吳某甲50萬(wàn)、陳某乙20萬(wàn)、楊某40萬(wàn)、劉某甲40萬(wàn)、陳某丙10萬(wàn)）中陳某庚所有的40萬(wàn)債權(quán)虛假轉(zhuǎn)讓至陳某乙名下，轉(zhuǎn)讓后吳某甲等四人債權(quán)不變，陳某乙在該筆借款中的債權(quán)由20萬(wàn)變更為60萬(wàn)元。將2013年3月19日陳某庚借給趙某的一筆200萬(wàn)借款（該筆借款由陳某庚、吳某甲、陳某乙、楊某、劉某甲、陳某丙6人出資，其中陳某庚出資45萬(wàn)、吳某甲45萬(wàn)、陳某乙40萬(wàn)、楊某10萬(wàn)、劉某甲45萬(wàn)、陳某丙15萬(wàn)）中陳某庚所有45萬(wàn)元債權(quán)虛假轉(zhuǎn)讓到陳某乙名下，轉(zhuǎn)讓后吳某甲等四人的債權(quán)不變，陳某乙在該筆借款中的債權(quán)由原先的出資45萬(wàn)元變更為85萬(wàn)元，由陳某乙代其收回這兩筆共85萬(wàn)元的債權(quán)。

以上轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后，陳某乙向被告人王某甲出具了一份承諾書(shū)，承諾在收到三筆共計(jì)325萬(wàn)元的債權(quán)后，會(huì)將本金和利息如數(shù)交還給王某甲，陳某乙在承諾書(shū)上簽名后，在場(chǎng)的毛某、雷某亦在承諾書(shū)上簽名見(jiàn)證。目前王某甲、陳某乙、吳某甲、劉某甲、楊某等人就上述三筆借款，已經(jīng)分別持徐家轉(zhuǎn)讓協(xié)議向弋陽(yáng)縣人民法院提起民事訴訟。

針對(duì)上述指控，公訴機(jī)關(guān)當(dāng)庭出示了：被告人王某甲的供述；證人陳某甲、雷某、毛某、陳某乙等人的證言；陳某庚涉嫌非法吸收公眾存款的70位受害人報(bào)案筆錄、借條、民事判決書(shū)；司法鑒定報(bào)告、債權(quán)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)說(shuō)明、借款申請(qǐng)、扣押物品清單、債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知復(fù)印件、債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、投資風(fēng)險(xiǎn)承諾書(shū)、民事訴訟材料、歸案情況說(shuō)明、身份信息等證據(jù)。

江西省弋陽(yáng)縣人民檢察院認(rèn)為，被告人王某甲在明知陳某庚放貸的資金為非法吸收公眾存款所得的情況下，轉(zhuǎn)移325萬(wàn)元債權(quán)給陳某乙，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第三百一十二條第一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪追究其刑事責(zé)任。

被告人王某甲辯稱，認(rèn)為陳某庚向多人借來(lái)的錢(qián)都是合法的，將陳某庚的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給陳某乙是想讓陳某乙?guī)兔Π彦X(qián)收回來(lái)用于歸還借款。

辯護(hù)人俞香明提出的辯護(hù)意見(jiàn)是，起訴書(shū)指控被告人王某甲犯掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，事實(shí)不清、證據(jù)不足，適用法律錯(cuò)誤，其理由如下：1、被告人王某甲的丈夫陳某庚雖存在民間借貸的事實(shí)，但不屬于非法吸收公眾存款。2、被告人王某甲作為陳某庚的繼承人涉案的所得或收益尚未被司法機(jī)關(guān)確定為犯罪所得及收益。3、被告人王某甲未參與陳某庚的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并不明知涉案資產(chǎn)是陳某庚非法吸收公眾存款所得，也無(wú)能力判斷陳某庚行為是否涉嫌犯罪。4、陳某庚雖有民間借貸事實(shí)，也有其自己經(jīng)營(yíng)所得，涉案的325萬(wàn)元并無(wú)證據(jù)證明是陳某庚是從民間借貸中所得，且民間借貸中反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系的是借條及銀行轉(zhuǎn)賬憑證，電腦記錄只是陳某庚對(duì)自己借貸的一個(gè)備份。5、被告人王某甲沒(méi)有虛構(gòu)、虛設(shè)財(cái)務(wù)的行為，其轉(zhuǎn)讓325萬(wàn)債權(quán)給陳某乙的行為僅僅是為了收賬方便，并不是隱藏、轉(zhuǎn)讓。且事后陳某乙也給被告人出具了一份承諾書(shū)，承諾在收到三筆共計(jì)325萬(wàn)的債權(quán)后會(huì)將本金如數(shù)還給王某甲。至于歸還后她如何處置并無(wú)證據(jù)證明其將如何實(shí)施該罪的行為。綜上事實(shí)與理由，請(qǐng)法庭宣告王某甲無(wú)罪。

經(jīng)審理查明，2010年10月至2014年4月期間，被告人王某甲的丈夫陳某庚（已去世）以做生意需要資金周轉(zhuǎn)為由向鄭某松、章某等70人借款共計(jì)兩千余萬(wàn)元，并承諾會(huì)給予鄭某松、章某等人每1萬(wàn)元錢(qián)每月150至600元不等的高額利息，并出具了借條。2014年4月16日陳某庚因發(fā)生交通事故意外死亡，陳某庚死亡后，部分借錢(qián)給陳某庚的債權(quán)人到陳某庚家中找到被告人王某甲，要求被告人王某甲償還陳某庚生前所欠的債務(wù)，部分債權(quán)人陸續(xù)向弋陽(yáng)縣人民法院提起民事訴訟，部分債權(quán)人要求王某甲確認(rèn)債權(quán)，王某甲也在部分借條上簽字確認(rèn)。

2014年5月10日，被告人王某甲與陳某乙、雷某（劉某甲的丈夫）、毛某（吳某甲的丈夫）、陳某甲等人在王某甲家二樓的麻將房中商量后，王某甲與陳某庚的母親程某以陳某庚財(cái)產(chǎn)繼承人的身份與陳某乙、雷某、毛某等人簽訂了一份債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，王某甲在陳某庚和陳某乙之間并無(wú)債務(wù)關(guān)系的情況下，將陳某庚在姚某甲該筆借款中的240萬(wàn)債權(quán)虛假轉(zhuǎn)讓到陳某乙名下，陳某乙的債權(quán)由原先出資的60萬(wàn)元變更為300萬(wàn)元，由陳某乙代其去收回這240萬(wàn)債權(quán)。

隨后，被告人王某甲用同樣的方式，經(jīng)過(guò)與雷某、毛某、陳某甲等人商量，王某甲及程某又與雷某、毛某、陳某乙等人簽訂了兩份債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議：

1、將2012年11月19日陳某庚借給舒某甲一筆200萬(wàn)元的借款中陳某庚所有的40萬(wàn)債權(quán)虛讓到陳某乙名下，陳某乙在該筆借款中的債權(quán)由20萬(wàn)變更為60萬(wàn)元。

2、將2013年3月19日陳某庚借給趙某的一筆200萬(wàn)借款中陳某庚所有45萬(wàn)元債權(quán)轉(zhuǎn)讓到陳某乙名下，陳某乙在該筆借款中的債權(quán)由45萬(wàn)元變更為85萬(wàn)元。

以上轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后，陳某乙向被告人王某甲出具了一份承諾書(shū)，承諾在收到三筆共計(jì)325萬(wàn)元的債權(quán)后，會(huì)將本金和利息如數(shù)交還給王某甲，陳某乙在承諾書(shū)上簽名后，在場(chǎng)的毛某、雷某亦在承諾書(shū)上簽名見(jiàn)證。目前王某甲、陳某乙、吳某甲、劉某甲、楊某等人就上述三筆借款，已經(jīng)分別持債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議向弋陽(yáng)縣人民法院提起民事訴訟。

本院認(rèn)為，公訴機(jī)關(guān)提交的會(huì)計(jì)鑒定報(bào)告證明陳某庚共計(jì)流入資金5554萬(wàn)元（其中吸收3834萬(wàn)元，放貸收回本金998萬(wàn)元，收回利息722萬(wàn)元），但根據(jù)報(bào)案人報(bào)案筆錄、民事判決、借條等證據(jù)證明陳某庚借款吸收金額為2847.7萬(wàn)元，這與會(huì)計(jì)鑒定中吸收金額3834萬(wàn)元存在986.3萬(wàn)元的差額，這部分差額是陳某庚的合法收入還是非法收入，公訴機(jī)關(guān)指控的325萬(wàn)元是否包含在這986.3萬(wàn)元以內(nèi)，存在事實(shí)不清，證據(jù)不足，因而本院不予支持。被告人王某甲犯掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪不能成立。依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百九十五條第三項(xiàng)之規(guī)定，判決如下：

宣告被告人王某甲無(wú)罪。

如不服本判決，可在接到判決書(shū)的第二日起十日內(nèi)，通過(guò)本院或者直接向江西省上饒市中級(jí)人民法院提出上訴，書(shū)面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份，副本二份。