中華人民共和國(guó)最高人民法院

刑 事 判 決 書(shū)

原公訴機(jī)關(guān)河北省衡水市人民檢察院。

辯護(hù)人趙秉志，北京市中聞律師事務(wù)所律師。

辯護(hù)人左堅(jiān)衛(wèi)，北京乾成律師事務(wù)所律師。

原審被告人張某甲，男，漢族，1958年4月27日出生，北京市人，大學(xué)文化，原系某甲控股集團(tuán)有限公司行政總監(jiān)。2006年12月29日被刑事拘留，2007年1月1日變更為監(jiān)視居住，同年2月14日被逮捕。2009年3月30日因犯詐騙罪被判處有期徒刑五年，并處罰金人民幣二十萬(wàn)元（已繳納）。2010年7月28日被裁定予以假釋，2012年2月11日假釋考驗(yàn)期滿。

辯護(hù)人吳建平，北京市澤文律師事務(wù)所律師。

辯護(hù)人趙磊，北京市澤文律師事務(wù)所律師。

原審被告單位某甲控股集團(tuán)有限公司（原北京某甲商業(yè)集團(tuán)有限公司，以下簡(jiǎn)稱某甲集團(tuán)）,住所地北京市石景山區(qū)。2009年3月30日因犯單位行賄罪被判處罰金人民幣五百三十萬(wàn)元（已繳納）。

訴訟代表人徐某，某甲集團(tuán)總裁。

河北省衡水市中級(jí)人民法院一審判決認(rèn)定：

一、詐騙罪

二、單位行賄罪

三、挪用資金罪

經(jīng)再審查明：

一、關(guān)于詐騙罪

（一）某甲集團(tuán)作為民營(yíng)企業(yè)具有申報(bào)國(guó)債技改項(xiàng)目的資格，其以某乙公司下屬企業(yè)名義申報(bào)，并未使負(fù)責(zé)審批的主管部門(mén)產(chǎn)生錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)

1.相關(guān)政策性文件并未禁止民營(yíng)企業(yè)參與申報(bào)國(guó)債技改貼息項(xiàng)目，且身為民營(yíng)企業(yè)的某甲集團(tuán)于2002年申報(bào)國(guó)債技改項(xiàng)目，符合國(guó)家當(dāng)時(shí)的國(guó)債技改貼息政策。原判認(rèn)定某甲集團(tuán)作為民營(yíng)企業(yè)不屬于國(guó)債技改貼息資金支持范圍，所依據(jù)的是原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、原國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行于1999年制定的《國(guó)家重點(diǎn)技術(shù)改造項(xiàng)目管理辦法》《國(guó)家重點(diǎn)技術(shù)改造項(xiàng)目國(guó)債專項(xiàng)資金管理辦法》等政策性文件，但上述文件均未明確禁止民營(yíng)企業(yè)申報(bào)國(guó)家重點(diǎn)技改項(xiàng)目以獲得國(guó)債技改貼息資金支持。2001年12月，我國(guó)正式加入了世界貿(mào)易組織，由于國(guó)有企業(yè)三年改革與脫困目標(biāo)基本實(shí)現(xiàn)，國(guó)家調(diào)整了國(guó)債技改項(xiàng)目的投向和重點(diǎn)，在規(guī)定的范圍、專題內(nèi)，進(jìn)一步明確了對(duì)各種所有制企業(yè)實(shí)行同等待遇，同時(shí)將物流配送中心建設(shè)、連鎖企業(yè)信息化建設(shè)列入了國(guó)債貼息項(xiàng)目予以重點(diǎn)支持。原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委投資與規(guī)劃司于2002年2月27日下發(fā)的《關(guān)于組織申報(bào)2002年國(guó)債技術(shù)改造項(xiàng)目的通知》附件《2002年國(guó)債技術(shù)改造分行業(yè)投資重點(diǎn)》，國(guó)務(wù)院辦公廳于2002年9月27日轉(zhuǎn)發(fā)的原國(guó)務(wù)院體改辦、原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委《關(guān)于促進(jìn)連鎖經(jīng)營(yíng)發(fā)展的若干意見(jiàn)》，以及原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委于2002年10月16日印發(fā)執(zhí)行的《“十五”商品流通行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整規(guī)劃綱要》等，對(duì)此均有明確規(guī)定。2002年某甲集團(tuán)申報(bào)國(guó)債技改項(xiàng)目時(shí)，國(guó)家對(duì)民營(yíng)企業(yè)的政策已發(fā)生變化，國(guó)債技改貼息政策已有所調(diào)整，某甲集團(tuán)所申報(bào)的物流項(xiàng)目和信息化項(xiàng)目屬于國(guó)債技改貼息資金重點(diǎn)支持的項(xiàng)目范圍。某甲集團(tuán)作為國(guó)內(nèi)大型流通企業(yè)，積極申報(bào)以獲取國(guó)債技改貼息資金對(duì)其物流和信息化建設(shè)的支持，符合當(dāng)時(shí)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)和產(chǎn)業(yè)政策的要求。

2.有證據(jù)證實(shí)，民營(yíng)企業(yè)當(dāng)時(shí)具有申報(bào)國(guó)債技改貼息項(xiàng)目的資格。（1）一審期間，辯護(hù)人提交的中國(guó)新聞網(wǎng)2001年11月16日?qǐng)?bào)道《中國(guó)國(guó)債技改貼息將對(duì)各所有制一視同仁》載明，時(shí)任原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委負(fù)責(zé)人公開(kāi)表示，從2002年起，改革國(guó)債技改貼息辦法，對(duì)各種所有制企業(yè)均實(shí)行同等待遇。（2）證人門(mén)某證實(shí)，2002年國(guó)家沒(méi)有禁止國(guó)債技改貼息資金支持民營(yíng)流通企業(yè)的規(guī)定，當(dāng)時(shí)的第七、八、九批國(guó)家重點(diǎn)技術(shù)改造國(guó)債貼息項(xiàng)目中，確實(shí)有民營(yíng)企業(yè)得到支持并拿到貼息。（3）辯護(hù)人提交的《2003年第二批國(guó)債專項(xiàng)資金國(guó)家重點(diǎn)技術(shù)改造項(xiàng)目投資計(jì)劃表》和相關(guān)企業(yè)工商注冊(cè)登記材料證實(shí)，在與某甲集團(tuán)同時(shí)獲批的企業(yè)中，還有數(shù)家民營(yíng)企業(yè)獲得了國(guó)債技改貼息資金。（4）再審期間，證人甘某出具的《關(guān)于2002年國(guó)債技術(shù)改造項(xiàng)目相關(guān)情況的說(shuō)明》證實(shí)，從2001年開(kāi)始，部分民營(yíng)企業(yè)進(jìn)入國(guó)債技改貼息計(jì)劃；證人黃某1出庭作證稱，第八批國(guó)債技改貼息對(duì)企業(yè)的所有制性質(zhì)沒(méi)有限制性要求。上述證據(jù)足以證實(shí)2002年民營(yíng)企業(yè)具有申報(bào)國(guó)債技改貼息項(xiàng)目的資格。

（二）某甲集團(tuán)申報(bào)的物流項(xiàng)目和信息化項(xiàng)目并非虛構(gòu)

1.物流項(xiàng)目并非虛構(gòu)，項(xiàng)目獲批后未按計(jì)劃實(shí)施及未能貸款系客觀原因所致，且已異地實(shí)施。（1）物流項(xiàng)目本身并非虛構(gòu)。2002年4月18日，某甲集團(tuán)在申報(bào)之后，與北京市通州區(qū)政府簽署的《合作協(xié)議書(shū)》證實(shí)，某甲集團(tuán)積極參與通州區(qū)物流產(chǎn)業(yè)園區(qū)的建設(shè)，通州區(qū)政府將提供政策和資源支持，協(xié)助某甲集團(tuán)在通州建立大型現(xiàn)代化的物流中心；2002年9月，清華大學(xué)環(huán)境影響評(píng)價(jià)室出具的《北京市環(huán)保局建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告表》證實(shí)，該室受某甲集團(tuán)委托，對(duì)其在通州區(qū)物流產(chǎn)業(yè)園區(qū)的物流項(xiàng)目進(jìn)行了環(huán)境評(píng)估。可見(jiàn)，某甲集團(tuán)申報(bào)的物流項(xiàng)目并非虛構(gòu)。（2）物流項(xiàng)目未能獲得貸款和未按計(jì)劃實(shí)施有其客觀原因，且已異地實(shí)施。證人王某1、吳某1、于某1、李某5、許某、張某2、袁某、王某2等人的證言證實(shí)：某甲集團(tuán)在北京市通州區(qū)的物流項(xiàng)目起初因“非典”推遲，后來(lái)在土地出讓方式方面，通州區(qū)物流產(chǎn)業(yè)園區(qū)要求購(gòu)買(mǎi)，而某甲集團(tuán)原計(jì)劃是租賃土地，因投資成本太高，雙方未能達(dá)成一致。后某甲集團(tuán)在北京市百子灣等地建了物流中心。證人于某1在偵查階段還證實(shí)，因無(wú)法提供用地及開(kāi)工手續(xù)，在北京市通州區(qū)的物流項(xiàng)目不能取得銀行貸款，后按要求辦理異地實(shí)施項(xiàng)目的變更手續(xù)，但因故最終未能落實(shí)?？梢?jiàn)，某甲集團(tuán)所申報(bào)的物流項(xiàng)目沒(méi)能按計(jì)劃在原址實(shí)施，未能申請(qǐng)到貸款，系因“非典”疫情及通州區(qū)物流產(chǎn)業(yè)園區(qū)土地由租改賣(mài)等客觀原因造成。（3）某甲集團(tuán)報(bào)送的物流項(xiàng)目《可行性研究報(bào)告》雖有不實(shí)之處，但不足以否定該項(xiàng)目的可行性和真實(shí)性。物流項(xiàng)目《可行性研究報(bào)告》、北京市通州區(qū)規(guī)劃局出具的規(guī)劃意見(jiàn)書(shū)及證明等書(shū)證，證人張某1、于某2、孟某、李某6、張某2、劉某2、張某4等人的證言，以及原審被告人張某甲的供述等證據(jù)證實(shí)：某甲集團(tuán)在聯(lián)系編制物流項(xiàng)目《可行性研究報(bào)告》過(guò)程中，副總裁張某1等人到物流項(xiàng)目所在地北京市通州區(qū)物流產(chǎn)業(yè)園區(qū)考察并要求出具相關(guān)土地證明，通州區(qū)規(guī)劃局出具了蓋有該局規(guī)劃管理專用章的規(guī)劃意見(jiàn)書(shū)，同意某甲集團(tuán)在通州區(qū)物流產(chǎn)業(yè)園區(qū)規(guī)劃建設(shè)商業(yè)項(xiàng)目，某甲集團(tuán)在規(guī)劃意見(jiàn)書(shū)后附加了擬建項(xiàng)目地理位置圖、平面布置圖，而非規(guī)范的土地地形圖。上述規(guī)劃意見(jiàn)書(shū)和附圖雖不規(guī)范、不具有法定效力，但不能據(jù)此否定整個(gè)項(xiàng)目的可行性和真實(shí)性。

2.原判認(rèn)定某甲集團(tuán)申報(bào)虛假信息化項(xiàng)目，依據(jù)不足。（1）某甲集團(tuán)申報(bào)的信息化項(xiàng)目主要內(nèi)容包括：通過(guò)改造各業(yè)態(tài)店鋪和總部計(jì)算機(jī)硬件以及對(duì)其軟件系統(tǒng)升級(jí)改造，建立快速適應(yīng)市場(chǎng)變化的經(jīng)營(yíng)組織及管理模式和運(yùn)作方式，實(shí)施和完善網(wǎng)絡(luò)支撐系統(tǒng)、現(xiàn)代物流系統(tǒng)、供需鏈管理系統(tǒng)、電子商務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)及經(jīng)營(yíng)決策支持系統(tǒng)等。經(jīng)查，某甲集團(tuán)日常經(jīng)營(yíng)中在這些方面已有大量的資金投入。原判因某甲集團(tuán)將以信息化項(xiàng)目名義申請(qǐng)獲得的貸款用于公司日常經(jīng)營(yíng)，即得出信息化項(xiàng)目完全沒(méi)有實(shí)施的結(jié)論，依據(jù)不足。（2）某甲集團(tuán)雖然采用簽訂虛假合同等手段申請(qǐng)信息化項(xiàng)目貸款，但并不能據(jù)此認(rèn)定信息化項(xiàng)目是虛假的。國(guó)家發(fā)放國(guó)債技改貼息的目的在于支持企業(yè)的技術(shù)改造項(xiàng)目，而某甲集團(tuán)申報(bào)的項(xiàng)目經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核屬于政策支持范圍。根據(jù)申報(bào)流程，某甲集團(tuán)申請(qǐng)銀行貸款時(shí)，其國(guó)債技改貼息項(xiàng)目的申報(bào)已經(jīng)獲得審批通過(guò)。某甲集團(tuán)在此后采用簽訂虛假合同等手段申請(qǐng)信息化項(xiàng)目貸款，雖然違規(guī)，但并非是為騙取貼息資金而實(shí)施的詐騙行為，也不能據(jù)此得出信息化項(xiàng)目是虛構(gòu)的結(jié)論。

（三）某甲集團(tuán)違規(guī)使用3190萬(wàn)元國(guó)債技改貼息資金不屬于詐騙行為

某甲集團(tuán)在獲得3190萬(wàn)元國(guó)債技改貼息資金后，將該款用于償還公司其他貸款，但在財(cái)務(wù)賬目上一直將其列為“應(yīng)付人民政府款項(xiàng)”，并未采用欺騙手段予以隱瞞、侵吞，且某甲集團(tuán)具有隨時(shí)歸還該筆資金的能力。因此，某甲集團(tuán)的行為雖然違反了《國(guó)家重點(diǎn)技術(shù)改造項(xiàng)目國(guó)債專項(xiàng)資金管理辦法》中關(guān)于國(guó)債專項(xiàng)資金應(yīng)?？顚Ｓ玫囊?guī)定，屬于違規(guī)行為，但不應(yīng)認(rèn)定為非法占有貼息資金的詐騙行為。

二、關(guān)于單位行賄罪

（一）某甲集團(tuán)實(shí)施了給予趙某30萬(wàn)元和向李某3公司支付500萬(wàn)元的行為

原審被告人及其辯護(hù)人、原審被告單位訴訟代表人提出，給予趙某30萬(wàn)元和李某3公司500萬(wàn)元并非某甲集團(tuán)支付，經(jīng)查與事實(shí)不符。

（二）某甲集團(tuán)支付給趙某30萬(wàn)元好處費(fèi)的行為，依法不構(gòu)成單位行賄罪

（三）某甲集團(tuán)向李某3公司支付500萬(wàn)元的行為，依法不構(gòu)成單位行賄罪

2.在案證據(jù)證實(shí)，梁某并沒(méi)有同意某甲集團(tuán)提出的受讓價(jià)格，且提議按高于該價(jià)格掛牌轉(zhuǎn)讓；某甲集團(tuán)與某庚公司最終的股權(quán)交易價(jià)格，是在某庚公司掛牌轉(zhuǎn)讓未果的情況下，經(jīng)多次談判而確定的，且高于某甲集團(tuán)提出的受讓價(jià)格。因此，梁某在股權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中沒(méi)有為某甲集團(tuán)提供幫助，某甲集團(tuán)也沒(méi)有因此獲取任何不正當(dāng)利益。

三、關(guān)于挪用資金罪

（一）在案書(shū)證顯示，涉案資金均系在單位之間流轉(zhuǎn)，反映的是單位之間的資金往來(lái)，無(wú)充分證據(jù)證實(shí)歸個(gè)人使用

1.相關(guān)轉(zhuǎn)賬支票、進(jìn)賬單、存取款憑單、記賬憑證、資金往來(lái)發(fā)票等書(shū)證證實(shí)：涉案4000萬(wàn)元資金于1997年3月27日由某丁公司劃轉(zhuǎn)至某己投資咨詢中心在北京證券交易中心開(kāi)設(shè)的賬戶，后轉(zhuǎn)至國(guó)泰證券公司北京方莊營(yíng)業(yè)部某己投資咨詢中心股票交易賬戶。同年8月19日，涉案4000萬(wàn)元資金又由國(guó)泰證券公司北京方莊營(yíng)業(yè)部某己投資咨詢中心股票交易賬戶，通過(guò)北京證券登記有限公司、某己投資咨詢中心轉(zhuǎn)回某丁公司。涉案資金始終在單位之間的賬上流轉(zhuǎn)。

2.在案的委托投資國(guó)債協(xié)議、抵押合同，也系某丁公司與某己投資咨詢中心兩個(gè)單位之間簽訂，客觀上成為某丁公司將4000萬(wàn)元借給某己投資咨詢中心的憑據(jù)。中國(guó)人民銀行對(duì)某丁公司進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)該筆4000萬(wàn)元資金違規(guī)后，要求某丁公司盡快終止合同。某丁公司經(jīng)總裁室研究決定，向某己投資咨詢中心出具了《關(guān)于終止委托國(guó)債投資協(xié)議致某己投資咨詢中心的函》，該行為亦是單位之間的行為。

3.為掩蓋4000萬(wàn)元資金的違規(guī)行為，某丁公司又轉(zhuǎn)出5000萬(wàn)元資金，經(jīng)河南某甲1公司過(guò)賬，用以歸還先前挪用的4000萬(wàn)元。該筆資金仍是在單位之間流轉(zhuǎn)。

（二）無(wú)充分證據(jù)證實(shí)挪用資金為個(gè)人謀利

三、原審被告人張某甲無(wú)罪。

四、原審被告單位某甲控股集團(tuán)有限公司無(wú)罪。

五、原審判決已執(zhí)行的罰金及追繳的財(cái)產(chǎn)，依法予以返還。

本判決為終審判決。

審 判 長(zhǎng)　孫華璞

審 判 員　管應(yīng)時(shí)

審 判 員　齊　素

審 判 員　董朝陽(yáng)

審 判 員　周　慶

二〇一八年五月三十日

法官助理　鄧　亮

法官助理　孫自中

書(shū) 記 員　修俊妍

書(shū) 記 員　劉牧驊