國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則》的通知
2003-02-23
塵埃
（2003年2月21日 國(guó)家外匯管理局發(fā)布）
匯發(fā)[2003]21號(hào)
國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行：?
為適應(yīng)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)工作的變化,國(guó)家外匯管理局修改了《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則》,經(jīng)國(guó)家外匯管理局局務(wù)會(huì)討論通過,現(xiàn)發(fā)給你們。請(qǐng)各分局轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)的外資銀行，各中資外匯指定銀行轉(zhuǎn)發(fā)其分支機(jī)構(gòu)，并遵照?qǐng)?zhí)行。?
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附件：《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則》
國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則
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第一條 根據(jù)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》，制定本細(xì)則。?
第二條 國(guó)家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）是負(fù)責(zé)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)的管理部門。交易主體應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向外匯局申報(bào)其以各種支付方式（包括本外幣電子支付手段和現(xiàn)鈔等）進(jìn)行的對(duì)外交易和相應(yīng)的收支情況。?
第三條 中國(guó)居民通過境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)從境外收入款項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)操作規(guī)程進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。解付行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息。?
中國(guó)居民未在申報(bào)期內(nèi)按操作規(guī)程進(jìn)行申報(bào)的，之后其在外匯局規(guī)定的一段時(shí)間內(nèi)從境外收入的款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在完成國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)之后，解付行方可為其辦理解付手續(xù)。?
非中國(guó)居民通過境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)從境外收入款項(xiàng)的，由境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)按照有關(guān)操作規(guī)程進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)并通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息。?
第四條 中國(guó)居民通過境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)向境外支付款項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)操作規(guī)程進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。付款行在受理其申報(bào)后，方可為其辦理對(duì)外付款手續(xù)，并按照規(guī)定，通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息。?
非中國(guó)居民通過境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)向境外支付款項(xiàng)的，由境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)按照有關(guān)操作規(guī)程進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)并通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息。?
第五條 收款人通過境內(nèi)郵政機(jī)構(gòu)等從境外收入款項(xiàng)的和付款人通過境內(nèi)郵政機(jī)構(gòu)等向境外支付款項(xiàng)的，由郵政機(jī)構(gòu)等按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。
第六條 中國(guó)境內(nèi)辦理外幣兌換人民幣以及人民幣兌換外幣業(yè)務(wù)的兌換機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)填寫匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)表，并按照規(guī)定向外匯局申報(bào)其辦理的匯兌業(yè)務(wù)情況。
第七條 中國(guó)境內(nèi)外商投資企業(yè)以及對(duì)境外直接投資的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)填寫直接投資統(tǒng)計(jì)申報(bào)表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報(bào)其直接投資者與直接投資企業(yè)間的所有者權(quán)益、債權(quán)債務(wù)狀況以及分紅派息等情況。?
各有關(guān)管理部門應(yīng)向外匯局提供企業(yè)涉外資產(chǎn)劃撥、收購(gòu)、兼并、重組、處置的相關(guān)信息。?
第八條 涉外證券投資，應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定進(jìn)行申報(bào)：?
（一）通過中國(guó)境內(nèi)證券交易所進(jìn)行涉外證券交易，由境內(nèi)證券登記機(jī)構(gòu)或證券交易所填寫證券投資統(tǒng)計(jì)申報(bào)表，并按照規(guī)定向外匯局申報(bào)該交易以及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。?
（二）中國(guó)境內(nèi)不通過境內(nèi)證券交易所進(jìn)行涉外證券交易的（包括自營(yíng)和代理），由境內(nèi)證券交易商或境內(nèi)投資者填寫證券投資統(tǒng)計(jì)申報(bào)表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報(bào)其交易以及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。?
（三）中國(guó)境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行證券的，應(yīng)當(dāng)填寫證券投資統(tǒng)計(jì)申報(bào)表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報(bào)其境外證券發(fā)行以及相應(yīng)的收支和分紅派息等情況。
第九條 涉外期貨、期權(quán)等交易，應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定進(jìn)行申報(bào)：?
（一）通過中國(guó)境內(nèi)期貨、期權(quán)等交易所（交易中心）進(jìn)行的涉外期貨、期權(quán)等交易，由境內(nèi)期貨、期權(quán)等交易所（交易中心）填寫期貨、期權(quán)交易申報(bào)表，并按照規(guī)定向外匯局申報(bào)該交易以及相應(yīng)的收支情況。?
（二）中國(guó)境內(nèi)不通過境內(nèi)交易所（交易中心）進(jìn)行涉外期貨、期權(quán)等交易的,由境內(nèi)交易商或境內(nèi)投資者填寫期貨、期權(quán)交易申報(bào)表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報(bào)其交易以及相應(yīng)的收支情況。?
第十條 中國(guó)境內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)填寫金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)表，按照規(guī)定直接向外匯局申報(bào)其對(duì)外資產(chǎn)負(fù)債狀況及損益情況。?
第十一條 在境外開立賬戶的中國(guó)非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)填寫境外賬戶收支申報(bào)表，按照規(guī)定向外匯局申報(bào)其境外賬戶的余額及其變動(dòng)情況，并向外匯局提供相應(yīng)的銀行對(duì)賬單。?
第十二條 從事國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)的人員，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)培訓(xùn)并達(dá)到相應(yīng)的要求。?
第十三條 外匯分支局應(yīng)當(dāng)按照要求通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)逐級(jí)向上一級(jí)外匯局傳送國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息。?
第十四條 經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)未按照規(guī)定辦理國(guó)際收支申報(bào)的，按照《金融違法行為處罰辦法》第二十五條的規(guī)定給予警告，并處5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接負(fù)責(zé)人員，給予記過直至開除的紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員，給予撤職直至開除的紀(jì)律處分。?
第十五條 其他違反《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》及本細(xì)則的，由外匯局視情節(jié)輕重對(duì)其單處或并處以警告、罰款處罰：?
（一）逾期未履行申報(bào)或申報(bào)信息傳送義務(wù)的； ?
（二）造成國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息遺失的；?
（三）誤報(bào)、謊報(bào)、瞞報(bào)國(guó)際收支交易的；?
（四）阻撓、妨礙或破壞外匯局對(duì)國(guó)際收支申報(bào)信息進(jìn)行檢查、審核的。?
本條上款（一）（二）（三）中的罰款金額為所涉及的單筆國(guó)際收支交易金額的1－5％，但最高不超過3萬(wàn)元人民幣。本條上款（四）中的罰款金額由外匯局根據(jù)違法情節(jié)輕重確定，但最高不超過3萬(wàn)元人民幣。?
第十六條 外匯局對(duì)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為進(jìn)行調(diào)查、檢查和審核時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查處罰規(guī)程》的規(guī)定辦理,有關(guān)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)為之提供便利。?
第十七條 對(duì)外匯局違反保密規(guī)定，泄漏國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)具體申報(bào)信息的，有關(guān)單位和個(gè)人可提請(qǐng)責(zé)任者所在外匯局或者上一級(jí)外匯局進(jìn)行處理。?
第十八條 本細(xì)則由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。?
第十九條 本細(xì)則自2003年3月1日起施行。1995年11月23日國(guó)家外匯管理局發(fā)布的《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則》廢止。
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