哈爾濱東方國際貿(mào)易有限責(zé)任公司
程芳（黑龍江高盛律師事務(wù)所）
呂某某
張銳峰（黑龍江圣通律師事務(wù)所）

上訴人（原審原告）哈爾濱東方國際貿(mào)易有限責(zé)任公司，住所地哈爾濱市道里區(qū)。
法定代表人孫偉杰，總經(jīng)理。
委托代理人程芳，黑龍江高盛律師集團(tuán)事務(wù)所律師。
被上訴人（原審被告）呂某某，住哈爾濱市道里區(qū)。
委托代理人張銳峰，黑龍江圣通律師事務(wù)所律師。
上訴人哈爾濱東方國際貿(mào)易有限責(zé)任公司（以下簡稱東方公司）因與被上訴人呂某某請求變更公司登記糾紛一案，不服哈爾濱市道里區(qū)人民法院（2015）里民二初字第1782號民事判決（下稱原審判決），向本院提起上訴。本院于2016年2月19日受理后，依法組成合議庭，于2016年3月10日公開開庭審理本案。上訴人東方公司的法定代表人孫偉杰及委托代理人程芳，被上訴人呂某某及其委托代理人張銳峰到庭參加訴訟。本案現(xiàn)已審理終結(jié)。
原審判決認(rèn)定:2013年12月31日，東方公司與呂某某簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，主要內(nèi)容為:依據(jù)資產(chǎn)評估，經(jīng)雙方對公司現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行一致確認(rèn)，在此基礎(chǔ)上呂某某所持有的全部股份由公司收回，按所有者權(quán)益呂某某實退股金3,917,824.82元，扣除個人應(yīng)交所得稅688,942.27元，東方公司交付呂某某現(xiàn)金3,228,882.55元；至此，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，并依據(jù)公司章程放棄其所有權(quán)及應(yīng)承擔(dān)的權(quán)利和義務(wù)（卡沙耶夫欠款收回后按其本人原占有股份分配其所有者權(quán)益）。同日，東方公司與呂某某簽訂備忘錄，主要內(nèi)容為:卡沙耶夫的欠款截止2013年末為人民幣23,296,891.30元（扣除土地360萬元），應(yīng)是東方公司與呂某某共同的債權(quán)，呂某某所占比例為14.61%；如2014至2015年卡沙耶夫尚未還款，欠款利息還有可能增加；按卡沙耶夫?qū)嶋H回款，東方公司與呂某某進(jìn)行分配；備忘錄是股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中不可分割的一部分，具有同樣的法律效力。同日，東方公司將股權(quán)轉(zhuǎn)讓款3,228,882.55元交付給呂某某，呂某某出具了收條。
2014年2月25日，東方公司與呂某某簽訂協(xié)議，主要內(nèi)容為:對于呂某某對東方公司提供以2013年12月10日為結(jié)點的所有者權(quán)益數(shù)據(jù)提出質(zhì)疑，并要求由其信任的第三方進(jìn)行外部審計，就此行為雙方達(dá)成本協(xié)議；按呂某某要求所有者權(quán)益結(jié)算結(jié)點變更為2013年12月31日；對呂某某委托的審計機(jī)構(gòu)最終認(rèn)定結(jié)果，如東方公司認(rèn)為嚴(yán)重失實，東方公司有權(quán)另行委托審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行核準(zhǔn)。如雙方委托的審計機(jī)構(gòu)的審計結(jié)果不能達(dá)成一致，由兩個審計機(jī)構(gòu)共同推舉權(quán)威部門認(rèn)定，該認(rèn)定為雙方接受的最終審計結(jié)果；以前不合法、不準(zhǔn)確、沒有落實的任何承諾和體現(xiàn)都要依據(jù)合法依據(jù)和實際認(rèn)定計算；東方公司與呂某某終結(jié)任何合作；呂某某所委托的審計機(jī)構(gòu)和審計費(fèi)用，需由東方公司認(rèn)可；審計部門的認(rèn)定結(jié)果，是雙方所有者權(quán)益結(jié)算的最終依據(jù)，雙方都應(yīng)嚴(yán)格遵守。東方公司與呂某某就該協(xié)議約定進(jìn)行外部審計的履行，目前沒有審計結(jié)果。東方公司訴訟請求:判令呂某某協(xié)助東方公司辦理股權(quán)工商變更登記手續(xù)。
原審判決認(rèn)為:股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為合法有效是變更股權(quán)工商登記的前提。東方公司與呂某某于2013年12月31日簽訂的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議約定:“呂某某所持有的全部股份由公司收回”，呂某某亦陳述稱其因公司八年不分紅提出退股并簽了協(xié)議，因此東方公司與呂某某的股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為系股東退股，不同于股東之間或股東與股東以外的人之間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓。東方公司的章程沒有對股東退股作出明確規(guī)定?！吨腥A人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）明確規(guī)定:“有下列情形之一的，對股東會該項決議投反對票的股東可以請求公司按照合理的價格收購其股份:（一）公司連續(xù)五年不向股東分配利潤，而公司該五年連續(xù)盈利，并且符合本法規(guī)定的分配利潤條件的；（二）公司合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財產(chǎn)的；（三）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會會議通過決議修改章程使公司存續(xù)的”，可見股東行使公司收購股份請求權(quán)即退股的權(quán)利必須具備法律規(guī)定的“股東會形成決議”、“股東對該決議投反對票”等程序要件，且必須符合法律規(guī)定的三種情形之一。東方公司主張股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議合法有效，但東方公司所提供的證據(jù)僅能證實當(dāng)事人雙方簽訂了協(xié)議并支付了股權(quán)價款，不能證實退股行為具備了法定的程序要件，亦不能證實該行為屬于法定的情形之一，因此東方公司提供的證據(jù)不足以證明其事實主張，應(yīng)承擔(dān)不利后果。呂某某主張，后簽訂的協(xié)議變更了前協(xié)議的主要條款，股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議沒有履行完畢，沒有義務(wù)先履行協(xié)助變更工商登記的義務(wù)，東方公司的訴訟請求沒有事實依據(jù)。該主張的核心是認(rèn)為對股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款存在爭議，但股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款的爭議不屬于本案審理范圍，因此對呂某某的抗辯主張本院不予采納。據(jù)此判決:駁回東方公司的訴訟請求。案件受理費(fèi)100元，由東方公司負(fù)擔(dān)。
本院認(rèn)為:公司存在的意義不在于將股東困于公司中不得脫身，而在于謀求股東利益最大化。在股東之間就公司的經(jīng)營發(fā)生分歧，或者股東因其自身原因不能正常行使股東權(quán)利時，股東與公司協(xié)議由公司回購股東的股權(quán)，既符合有限責(zé)任公司封閉性和人合性特點，又可打破公司僵局，使公司、股東、公司債權(quán)人的利益得到平等保護(hù)?！豆痉ā返谄呤臈l規(guī)定的股東回購請求權(quán)是法定的股東回購請求權(quán)，依據(jù)該條規(guī)定，股東可以請求公司按照合理價格收購其股權(quán)，股東與公司不能達(dá)成協(xié)議的，股東可在法定期限內(nèi)向人民法院提起訴訟。但股東通過公司回購股份退出公司，并不僅限于《公司法》第七十四條規(guī)定的情形。本案中，呂某某與東方公司即經(jīng)協(xié)商自愿簽訂了股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，約定呂某某所持有的全部股份由東方公司收回，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，呂某某依據(jù)公司章程放棄其所有權(quán)及應(yīng)承擔(dān)的權(quán)利和義務(wù)，該協(xié)議是雙方真實意思表示，且不違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，協(xié)議應(yīng)當(dāng)認(rèn)定有效。原審判決適用《公司法》第七十四條關(guān)于法定股東回購請求權(quán)的規(guī)定，認(rèn)定東方公司不能證實退股具備法定的程序要件且屬于法定情形之一，不足以證實股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議有效不當(dāng)，本院予以糾正。
股權(quán)轉(zhuǎn)讓是股東之間或股東與非股東之間進(jìn)行股權(quán)份額的買賣，而公司收購股權(quán)是股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的一種特殊方式。東方公司與呂某某簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議后，按約定將全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓款給付呂某某，協(xié)議已實際履行，其后召開股東會會議決議將呂某某所持股份由內(nèi)部職工持股會進(jìn)行收購，東方公司保留的股東名冊已無呂某某姓名，呂某某不再具有東方公司股東身份。按照《公司法》第七十三條:“依照本法第七十一條、七十二條轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，公司應(yīng)當(dāng)注銷原股東的出資證明書，向新股東簽發(fā)出資證明書，并相應(yīng)修改公司章程和股東名冊中有關(guān)股東及其出資額的記載。對該公司章程的該項修改不需再由股東會表決”，以及《中華人民共和國公司登記管理條例》第二十六條 ?第一款 ?:“公司變更登記事項，應(yīng)當(dāng)向原公司登記機(jī)關(guān)申請變更登記”的規(guī)定，東方公司在公司股東變更后有向原公司登記機(jī)關(guān)申請變更登記的義務(wù)，原股東呂某某亦有協(xié)助變更的義務(wù)。呂某某從取得股權(quán)轉(zhuǎn)讓款至今兩年多時間，一直不協(xié)助東方公司辦理股權(quán)變更登記，違反法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，損害了東方公司的合法權(quán)益。因此，呂某某應(yīng)當(dāng)履行法定義務(wù)，協(xié)助東方公司向工商行政主管部門辦理公司股權(quán)變更登記。
東方公司與呂某某2014年2月25日簽訂的協(xié)議是關(guān)于所有者權(quán)益的約定，該協(xié)議具有相對獨(dú)立性，其內(nèi)容沒有對股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議進(jìn)行明確變更，不影響股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的生效和履行。呂某某抗辯提出后簽訂的協(xié)議變更了前協(xié)議的主要條款，股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議沒有履行完畢的主張，缺乏事實和法律依據(jù)，雙方對所有者權(quán)益的爭議與本案訴請屬于不同范疇，不屬于本案審理范圍，且呂某某已另案訴訟，故對于呂某某的抗辯主張本院不予支持。
綜上，依照《中華人民共和國公司法》第七十一條 ?、第七十三條 ?，《中華人民共和國公司登記管理條例》第二十六條 ?第一款 ?，《中華人民共和國民事訴訟法》第一百七十條 ?第一款 ?（二）項之規(guī)定，判決如下:
一、撤銷（2015）里民二初字第1782號民事判決；
二、被上訴人呂某某于本判決生效后十日內(nèi)協(xié)助上訴人東方公司至工商部門辦理股權(quán)變更登記手續(xù)（將登記在呂某某名下的東方公司9%股權(quán)變更到東方公司內(nèi)部職工持股會名下）。
一、二審案件受理費(fèi)各100元，由被上訴人呂某某負(fù)擔(dān)。
本判決為終審判決。

本院認(rèn)為:公司存在的意義不在于將股東困于公司中不得脫身，而在于謀求股東利益最大化。在股東之間就公司的經(jīng)營發(fā)生分歧，或者股東因其自身原因不能正常行使股東權(quán)利時，股東與公司協(xié)議由公司回購股東的股權(quán)，既符合有限責(zé)任公司封閉性和人合性特點，又可打破公司僵局，使公司、股東、公司債權(quán)人的利益得到平等保護(hù)?！豆痉ā返谄呤臈l規(guī)定的股東回購請求權(quán)是法定的股東回購請求權(quán)，依據(jù)該條規(guī)定，股東可以請求公司按照合理價格收購其股權(quán)，股東與公司不能達(dá)成協(xié)議的，股東可在法定期限內(nèi)向人民法院提起訴訟。但股東通過公司回購股份退出公司，并不僅限于《公司法》第七十四條規(guī)定的情形。本案中，呂某某與東方公司即經(jīng)協(xié)商自愿簽訂了股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，約定呂某某所持有的全部股份由東方公司收回，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，呂某某依據(jù)公司章程放棄其所有權(quán)及應(yīng)承擔(dān)的權(quán)利和義務(wù)，該協(xié)議是雙方真實意思表示，且不違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，協(xié)議應(yīng)當(dāng)認(rèn)定有效。原審判決適用《公司法》第七十四條關(guān)于法定股東回購請求權(quán)的規(guī)定，認(rèn)定東方公司不能證實退股具備法定的程序要件且屬于法定情形之一，不足以證實股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議有效不當(dāng)，本院予以糾正。
股權(quán)轉(zhuǎn)讓是股東之間或股東與非股東之間進(jìn)行股權(quán)份額的買賣，而公司收購股權(quán)是股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的一種特殊方式。東方公司與呂某某簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議后，按約定將全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓款給付呂某某，協(xié)議已實際履行，其后召開股東會會議決議將呂某某所持股份由內(nèi)部職工持股會進(jìn)行收購，東方公司保留的股東名冊已無呂某某姓名，呂某某不再具有東方公司股東身份。按照《公司法》第七十三條:“依照本法第七十一條、七十二條轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，公司應(yīng)當(dāng)注銷原股東的出資證明書，向新股東簽發(fā)出資證明書，并相應(yīng)修改公司章程和股東名冊中有關(guān)股東及其出資額的記載。對該公司章程的該項修改不需再由股東會表決”，以及《中華人民共和國公司登記管理條例》第二十六條 ?第一款 ?:“公司變更登記事項，應(yīng)當(dāng)向原公司登記機(jī)關(guān)申請變更登記”的規(guī)定，東方公司在公司股東變更后有向原公司登記機(jī)關(guān)申請變更登記的義務(wù)，原股東呂某某亦有協(xié)助變更的義務(wù)。呂某某從取得股權(quán)轉(zhuǎn)讓款至今兩年多時間，一直不協(xié)助東方公司辦理股權(quán)變更登記，違反法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，損害了東方公司的合法權(quán)益。因此，呂某某應(yīng)當(dāng)履行法定義務(wù)，協(xié)助東方公司向工商行政主管部門辦理公司股權(quán)變更登記。
東方公司與呂某某2014年2月25日簽訂的協(xié)議是關(guān)于所有者權(quán)益的約定，該協(xié)議具有相對獨(dú)立性，其內(nèi)容沒有對股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議進(jìn)行明確變更，不影響股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的生效和履行。呂某某抗辯提出后簽訂的協(xié)議變更了前協(xié)議的主要條款，股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議沒有履行完畢的主張，缺乏事實和法律依據(jù)，雙方對所有者權(quán)益的爭議與本案訴請屬于不同范疇，不屬于本案審理范圍，且呂某某已另案訴訟，故對于呂某某的抗辯主張本院不予支持。
綜上，依照《中華人民共和國公司法》第七十一條 ?、第七十三條 ?，《中華人民共和國公司登記管理條例》第二十六條 ?第一款 ?，《中華人民共和國民事訴訟法》第一百七十條 ?第一款 ?（二）項之規(guī)定，判決如下:

一、撤銷（2015）里民二初字第1782號民事判決；
二、被上訴人呂某某于本判決生效后十日內(nèi)協(xié)助上訴人東方公司至工商部門辦理股權(quán)變更登記手續(xù)（將登記在呂某某名下的東方公司9%股權(quán)變更到東方公司內(nèi)部職工持股會名下）。
一、二審案件受理費(fèi)各100元，由被上訴人呂某某負(fù)擔(dān)。

審判長：董光
審判員：李晶
審判員：李紅

書記員：張麗麗