廣 東 省 佛 山 市 順 德 區(qū) 人 民 檢 察 院

起 訴 書(shū)

佛順檢刑訴〔2020〕603號(hào)

被告人吳某某，女，19**年**月**日出生，身份證號(hào)碼42100219********，漢族，初中文化程度，佛山市**公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)者，戶籍所在地佛山市順德區(qū)**鎮(zhèn)**大道**座。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年6月5日被佛山市順德區(qū)公安局刑事拘留，2019年6月6日被佛山市順德區(qū)公安局取保候?qū)? 經(jīng)本院決定，于2020年3月2日繼續(xù)對(duì)其取保候?qū)彙?/span>

本案由佛山市順德區(qū)公安局偵查終結(jié)，以被告人吳某某涉嫌虛開(kāi)增值稅發(fā)票罪，于2020年2月12日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年2月12日告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的后果，訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。本院于2020年3月12日退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查完畢后，于2020年4月7日重新移送審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：

2015年4月，經(jīng)被告人吳某某的介紹，由佛山市**公司（下稱(chēng)**公司）法人代表及實(shí)際經(jīng)營(yíng)人胡某某（另案處理）同意后，**公司財(cái)務(wù)主管陳某甲在沒(méi)有實(shí)際貨物交易的情況下，讓范某某（另案處理）為佛山市**公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)人陳某乙（另案處理）虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。經(jīng)核實(shí)，**公司虛開(kāi)的增值稅發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)人民幣941940.42元，稅款合計(jì)人民幣1067532.45元。

2019年6月4日，被告人吳某某回國(guó)投案自首。

案發(fā)后，金某某公司已代為全額退賠被騙的出口退稅款843573.13元。2019年6月6日，被告人吳某某將該案的違法所得624506.4元退繳于佛山市順德區(qū)公安局。2019年9月26日，國(guó)家稅務(wù)總局佛山市稅務(wù)局第一稽查局對(duì)**公司進(jìn)行處罰，沒(méi)收違法所得624769.02元，并處350000元的罰款。2019年9月30日，**公司已足額認(rèn)繳上述款項(xiàng)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.物證；2.書(shū)證；3.證人胡某某等人的證言；4.被告人吳某某的供述。

被告人吳某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，于2020年4月9日簽署了《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》。

本院認(rèn)為，被告人吳某某無(wú)視國(guó)家法律，虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，其行為均觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人吳某某自愿認(rèn)罪，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

佛山市順德區(qū)人民法院

檢 察 員：潘 偉

2020年4月8日

(院印)

附：

1.被告人吳某某被取保候?qū)?，現(xiàn)住佛山市順德區(qū)**鎮(zhèn)**大道**園**座**，聯(lián)系電話133*******；

2.卷宗12冊(cè)、光盤(pán)2張；

3.本案扣押款暫扣于佛山市順德區(qū)公安局，詳見(jiàn)扣押清單；

4.《量刑建議書(shū)》、《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》各一份。