河南省輝縣市人民檢察院

起?訴?書(shū)

新輝檢二部刑訴〔2020〕129號(hào)

被告人卜某某，女，1975年**月**日出生，江蘇省徐州市豐縣人，居民身份證編號(hào)：3203211975********，漢族，初中文化，農(nóng)民，住浙江省義烏市**街道**村**組。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪2019年3月7日被輝縣市公安局取保候?qū)彙＝?jīng)輝縣市人民檢察院決定，2020年1月10日被輝縣市公安局執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

被告人陳某某，男，1978年**月**日出生，河南省獲嘉縣人，居民身份證編號(hào)：4107821978********，漢族，初中文化，農(nóng)民，住輝縣市**鎮(zhèn)**村。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪2018年5月8日被輝縣市公安局拘留，2018年6月13日被輝縣市公安局取保候?qū)彛?019年7月11日被輝縣市公安局監(jiān)視居住。經(jīng)輝縣市人民檢察院決定，2020年1月10日被輝縣市公安局執(zhí)行監(jiān)視居住。

本案由輝縣市公安局偵查終結(jié)，以被告人卜某某、陳某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2020年1月10日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年1月10日已告知被告人卜某某、陳某某有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人卜某某、陳某某，聽(tīng)取了被告人及值班律師的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。本院于2020年2月6日、2020年4月17日退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年3月3日、2020年5月16日補(bǔ)查重報(bào)。本院于2020年4月3日延長(zhǎng)審查起訴期限15日。

經(jīng)依法審查查明：2016年3月至4月份，被告人卜某某經(jīng)陳某某介紹，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，采取資金回流的方式，讓崔某甲（已判決）經(jīng)營(yíng)的輝縣市某某有限公司向卜某某經(jīng)營(yíng)的徐州市**有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票38份，金額3700854.53元，稅額629145.47元，價(jià)稅合計(jì)4330000元。案發(fā)后，徐州市某某有限公司將所欠繳的稅款補(bǔ)交。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書(shū)證：戶籍證明、刑事判決書(shū)、新鄉(xiāng)市國(guó)稅局調(diào)查報(bào)告、協(xié)查函、發(fā)票復(fù)印件等；

2.證人證言：證人崔某乙、張某某、崔某甲等人的證言；

3被告人的供述與辯解：被告人卜某某、陳某某的供述與辯解。

本院認(rèn)為，被告人卜某某、陳某某在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，采取資金回流的方式讓他人為卜某某經(jīng)營(yíng)的公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

輝縣市人民法院　

檢??察??官：劉志鳳

???????????????????????????????檢察員助理：任志永

2020年6月4日

附：

1．被告人卜某某現(xiàn)被取保候?qū)徲谡憬×x烏市**街道**村**組；被告人陳某某現(xiàn)被監(jiān)視居住于輝縣市**鎮(zhèn)**村。

2．案卷材料和證據(jù)14冊(cè)。

3．證人（鑒定人）名單1份。