江西省鷹潭市月湖區(qū)人民檢察院
起?訴?書
鷹月檢公訴刑訴〔2020〕10號
被告人劉某甲,男,1982年**月**日出生,公民身份號碼4102**1982********,漢族,初中文化,無業(yè),住河南省開封市**縣**鄉(xiāng)**村**組。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪于2018年10月10日被鷹潭市公安局刑事拘留,同月29日被取保候?qū)彙?/span>
被告人劉某乙,男,1987年**月**日出生,公民身份號碼4102**1987********,漢族,初中文化,無業(yè),住河南省開封市**縣**鄉(xiāng)**村**組。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪,于2018年11月9日被取保候?qū)彙?/span>
本案由鷹潭市鷹潭市公安局偵查終結(jié),以被告人劉某甲、劉某乙涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪向鷹潭市人民檢察院移送審查起訴,2019年8月20日鷹潭市人民檢察院交由院審查起訴。本院受理后,于同日已告知被告人有權(quán)委托辯護人,告知其認罪認罰從寬制度。依法訊問了被告人,審查了全部案件材料。其間,二次退回偵查機關(guān)補充偵查,二次延長審查起訴期限十五日。
經(jīng)依法審查查明:
2015年6月,被告人劉某甲、劉某乙共同出資成立鷹潭市**紡織有限公司,各占50%股份。2015年9月,劉某乙將股份轉(zhuǎn)讓給史某某(另案處理)。自2015年7月至11月,在無真實貨物交易的情況下,**紡織有限公司向晉江、石家莊等地公司虛開增值稅專用發(fā)票,并收取票面金額5個點左右的費用。其中,2015年7月至8月期間,向晉江市**服裝制造有限公司虛開增值稅專用發(fā)票票面金額4130119.73元,稅額702120.27元,向晉江市**服裝制造有限公司虛開增值稅專用發(fā)票票面金額1644102.58元,稅額279497.42元。2015年9月至11月期間,向石家莊**紡織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票票面金額9836871.87元,稅額1672268.04元,向石家莊**紡織有限公司虛開增值稅專用發(fā)票票面金額4353623.95元,稅額740116.05元。2018年11月8日,劉某乙經(jīng)劉某甲的勸說主動到公安機關(guān)投案發(fā)后,劉某甲已退繳違法所得21萬元,劉某乙已退繳違法所得4.5萬元。
認定上述事實的證據(jù)如下:
1.書證:**紡織有限公司工商登記資料、鷹潭市國稅局出具的**公司開票明細、增值稅專用發(fā)票復(fù)印件、銀行調(diào)取的賬戶交易明細、會計事務(wù)所審計報告、個人基本情況、到案經(jīng)過等;2.證人劉某某、馬某某、張某某等人的證言;3.被告人劉某甲、劉某乙的供述與辯解。
本院認為,被告人劉某甲虛開增值稅專用發(fā)票,稅款數(shù)額3394001.69元,劉某乙虛開增值稅專用發(fā)票,稅款數(shù)額981617.69元,其行為均已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之規(guī)定,犯罪事實清楚,證據(jù)確實、充分,應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。同時,劉某乙具有《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款規(guī)定的情節(jié),劉某甲具有《中華人民共和國刑法》六十八條規(guī)定的情節(jié)。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定,提起公訴,請依法判處。
此致
江西省鷹潭市月湖區(qū)人民法院
檢察員:王小俊
2020年1月14日
附:
1.被告人劉某甲、劉某乙現(xiàn)取保候?qū)徳诩遥?/span>
2.案卷材料和證據(jù)14冊。
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