安徽省懷遠(yuǎn)縣人民檢察院

起?訴?書

懷檢二部刑訴〔2019〕316號

被告人賈某某，男，1974年**月**日出生，公民身份號碼4102231974********，漢族，初中文化程度，經(jīng)商，住河南省開封市**縣**鎮(zhèn)**組。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年11月1日被懷遠(yuǎn)縣公安局刑事拘留，同年12月7日經(jīng)本院批準(zhǔn)，于同日被懷遠(yuǎn)縣公安局逮捕。

被告人劉某某，男，1987年**月**日出生，公民身份號碼3403211987********，漢族，中專文化程度，會計，住懷遠(yuǎn)縣**鎮(zhèn)**小區(qū)**樓。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年11月15日被懷遠(yuǎn)縣公安局刑事拘留，2018年12月7日經(jīng)本院決定以事實不清不批準(zhǔn)逮捕，于同日被懷遠(yuǎn)縣公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人王某某，男，xxxx年xx月xx日出生，公民身份號碼4102231982********，漢族，高中文化程度，中共黨員，無職業(yè)，住河南省開封市尉氏縣**鎮(zhèn)**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年9月26日被懷遠(yuǎn)縣公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人郭某某，男，xxxx年xx月xx日出生，公民身份號碼4101231966********，漢族，高中文化程度，經(jīng)商，住河南省鄭州市新鄭市**路**小區(qū)**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年9月26日被懷遠(yuǎn)縣公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由懷遠(yuǎn)縣公安局偵查終結(jié)，以被告人劉某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、危險駕駛罪、被告人賈某某、郭某某、王某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年1月28日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年1月30日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。其間，因部分事實不清、證據(jù)不足退回偵查機關(guān)補充偵查兩次（2019年2月28日至3月28日、2019年5月13日至6月13日）；因案情重大、復(fù)雜，延長審查起訴期限兩次（2019年4月29日至5月13日、2019年7月14日至7月28日）。

經(jīng)依法審查查明：

一、虛開增值稅專用發(fā)票罪

2017年10月份至2018年3月份，被告人劉某某擔(dān)任安徽璟泰鴻建材商貿(mào)有限公司和懷遠(yuǎn)縣金誠水泥制品有限公司聘用的代賬會計和辦稅人期間，在明知安徽璟泰鴻建材商貿(mào)有限公司、懷遠(yuǎn)縣金誠水泥制品有限公司與其他公司無真實交易往來的情況下，使用懷遠(yuǎn)縣金誠水泥制品有限公司稅控系統(tǒng)虛開增值稅專用發(fā)票六十五份，稅額為人民幣1079437.94元，其中已認(rèn)證抵扣四十九份，稅額為人民幣821389.29元；使用安徽璟泰鴻建材商貿(mào)有限公司稅控系統(tǒng)虛開增值稅專用發(fā)票九十四份，稅額人民幣1544565.93元，其中已認(rèn)證抵扣七十二份（含新疆高科京盾防火門窗有限公司二十五份、新鄭市鍇之宇貿(mào)易有限公司十八份及吳江悅順物資貿(mào)易有限公司兩份），稅額為人民幣1188773.02元。

被告人賈某某經(jīng)和劉某某預(yù)謀后，介紹劉某某利用安徽璟泰鴻建材商貿(mào)有限公司稅控系統(tǒng)向新疆高科京盾防火門窗有限公司虛開增值稅專用發(fā)票二十七份，稅額為人民幣452572.91元；向吳江悅順物資貿(mào)易有限公司虛開增值稅專用發(fā)票兩份，稅額為人民幣33625.12元；向新鄭市鍇之宇貿(mào)易有限公司虛開增值稅專用發(fā)票十八份，稅額為人民幣294800.68元。經(jīng)尉氏縣人陳某某（另案處理）介紹，將虛開至吳江悅順物資貿(mào)易有限公司及新鄭市鍇之宇貿(mào)易有限公司的二十份增值稅專用發(fā)票以票面金額5%的價格賣給被告人王某某（案發(fā)后王某某退贓人民幣30000元），王某某又以票面金額6%的價格將虛開至新鄭市鍇之宇貿(mào)易有限公司的十八份增值稅專用發(fā)票賣給新鄭市貿(mào)易有限公司的實際經(jīng)營者被告人郭某某，新鄭市鍇之宇貿(mào)易有限公司已補繳稅款。

被告人郭某某、王某某系電話通知到案，到案后如實供述自己的犯罪事實。

二、危險駕駛罪

2019年6月12日21時07分許，被告人劉某某酒后駕駛車牌號為皖C*****現(xiàn)代牌小型轎車行駛至淮河蚌埠閘黑虎山路段時，被正在執(zhí)勤的交通民警查獲。經(jīng)鑒定，劉某某靜脈血液中乙醇含量為97.2mg/100ml。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.戶籍證明等書證；

2.證人陳某某等人的證言；

3.被告人劉某某、賈某某、王某某、郭某某的供述與辯解；

4.安徽民正司法鑒定所[2019]489號鑒定意見；

5.懷遠(yuǎn)縣公安局制作的辨認(rèn)筆錄。

本院認(rèn)為，被告人劉某某違反國家增值稅專用發(fā)票管理法規(guī)，為他人虛開增值稅專用發(fā)票增值稅專用發(fā)票，數(shù)額巨大；違反道路交通法規(guī)，在道路上醉酒駕駛機動車；被告人賈某某違反國家增值稅專用發(fā)票管理法規(guī)，介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，數(shù)額較大；被告人王某某違反國家增值稅專用發(fā)票管理法規(guī)，介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票；被告人郭某某違反國家增值稅專用發(fā)票管理法規(guī)，讓他人為其經(jīng)營的新鄭市鍇之宇公司虛開增值稅專用發(fā)票；被告人劉某某的行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條、第一百三十三條之一第二款，被告人賈某某、郭某某、王某某的行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪、危險駕駛罪追究劉某某的刑事責(zé)任，以虛開增值稅專用發(fā)票追究賈某某、王某某、郭某某的刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

安徽省懷遠(yuǎn)縣人民法院

檢察員：劉小云

2019年7月26日

附：

????1.被告人劉某某取保候?qū)徳趹堰h(yuǎn)縣**鎮(zhèn)**小區(qū)；被告人賈某某現(xiàn)羈押于懷遠(yuǎn)看守所；被告人王某某取保候?qū)徳诤幽鲜￠_封市尉氏縣**鎮(zhèn)**號；被告人郭某某取保候?qū)徳诤幽鲜∴嵵菔行锣嵤?*路**小區(qū)**號。

2.案卷材料和證據(jù)7冊。