商洛市商州區(qū)人民檢察院

不起訴決定書(shū)

商區(qū)檢一部刑不訴〔2020〕20號(hào)

被不起訴人陳某甲，男，1978年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼6125241978********，漢族，初中文化，戶籍所在地陜西省商洛市商南縣，現(xiàn)住商南縣**鎮(zhèn)**村**組，系商洛市**工貿(mào)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱**公司）副總經(jīng)理。因涉嫌金融憑證詐騙罪，于2018年10月18日被商洛市公安局商州分局取保候?qū)彛兆兏鼮橹付ň铀O(jiān)視居住，2019年4月17日被取保候?qū)彛?020年2月10日經(jīng)本院決定被取保候?qū)彙?/span>

本案由商洛市公安局商州分局偵查終結(jié)，以被不起訴人陳某甲涉嫌金融憑證詐騙罪，于2019年11月18日向本院移送審查起訴。本院先后于2020年1月2日、3月17日將案件退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，公安機(jī)關(guān)分別于2020年2月2日、4月17日補(bǔ)查重報(bào)。本院分別于2019年12月19日、2020年3月3日、2020年6月2日延長(zhǎng)審查起訴期限十五日。

商洛市公安局商州分局移送審查認(rèn)定：

1、2012年10月，**公司（另案處理）以“100萬(wàn)套密胺餐具生產(chǎn)項(xiàng)目”向商南縣發(fā)改局申報(bào)2013年陜南循環(huán)發(fā)展專項(xiàng)資金項(xiàng)目貸款貼息。按照國(guó)家政策定，申報(bào)該項(xiàng)目貸款貼息必須是企業(yè)在符合貼息的申報(bào)時(shí)段內(nèi)有相應(yīng)項(xiàng)目的貸款和貼息，**公司在當(dāng)時(shí)的申報(bào)時(shí)段內(nèi)沒(méi)有該項(xiàng)項(xiàng)目貸款，不符合該年度可以申報(bào)該項(xiàng)目貸款貼息的條件。鄧某某（另案處理）、陳某甲商議后,公司準(zhǔn)備實(shí)施密胺環(huán)保餐具項(xiàng)目，為獲取該項(xiàng)目國(guó)家貼息資金，鄧某某安排陳某甲負(fù)責(zé)該項(xiàng)目貸款貼息的申報(bào)工作。陳某甲找到吳某某（已病故），由國(guó)力工貿(mào)公司給吳某某支付5萬(wàn)元，吳某某負(fù)責(zé)制作項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告。一個(gè)月后，吳某某將制作好的該項(xiàng)目的資金申請(qǐng)書(shū)交給陳某甲，該資料中包括偽造的**公司向商南縣農(nóng)發(fā)行的8000萬(wàn)貸款合同及貸款清息憑證等。陳某甲遂安排公司員工將該虛假申報(bào)資料遞交商南縣發(fā)改局逐級(jí)上報(bào)審核過(guò)關(guān)后，**公司騙取貼息資金200萬(wàn)元。2018年紀(jì)監(jiān)部門(mén)調(diào)查**公司后，同年8月7日，**公司將200萬(wàn)元貼息資金上繳商南縣財(cái)政局。

2、2013年5月，國(guó)立公司以“50萬(wàn)密胺餐具生產(chǎn)技改項(xiàng)目”向商南縣發(fā)改局申報(bào)2013年國(guó)家中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金項(xiàng)目貸款貼息。為獲取項(xiàng)目國(guó)家貼息資金，鄧某某安排陳某甲負(fù)責(zé)該項(xiàng)目申報(bào)及工程建設(shè)，陳某甲找到吳某某，支付兩萬(wàn)元后，由吳某某制作申報(bào)材料，其中包括不是申報(bào)項(xiàng)目而是萬(wàn)村千鄉(xiāng)工程貸款資料的貸款合同及結(jié)息憑證。陳某甲安排程某某將資料送商南縣經(jīng)貿(mào)局逐級(jí)上報(bào)審核過(guò)關(guān)后，**公司騙取貼息資金80萬(wàn)元。2018年紀(jì)監(jiān)部門(mén)調(diào)查**公司后，同年8月7日，**公司將80萬(wàn)元貼息資金上繳商南縣財(cái)政局。

3、2010年7月，**公司向商南縣財(cái)政局申報(bào)綠茶瓜子生產(chǎn)線項(xiàng)目貸款貼息。**公司在申報(bào)時(shí)段內(nèi)沒(méi)有相應(yīng)項(xiàng)目的銀行貸款，不符合當(dāng)年度可以申報(bào)該項(xiàng)目貸款貼息的條件，為獲取該項(xiàng)目國(guó)家補(bǔ)貼貼息資金，鄧某某授意時(shí)任辦公室主任王某甲負(fù)責(zé)該項(xiàng)目資金籌備及報(bào)送，申報(bào)材料中涉及的專業(yè)報(bào)告由鄧某某聯(lián)系專業(yè)人員制作，貸款合同、借款憑證及付息憑證由公司財(cái)務(wù)人員王某乙提供未蓋章的銀行資料原件，由王某甲按項(xiàng)目填寫(xiě)好交給王某乙對(duì)偽造材料進(jìn)行復(fù)印，后交由王某甲裝訂成冊(cè)，送商南縣財(cái)政局逐級(jí)上報(bào)審核過(guò)關(guān)后，騙取國(guó)家貼息資金185萬(wàn)元。2018年紀(jì)監(jiān)部門(mén)調(diào)查**公司后，同年8月16日，**公司將185萬(wàn)元貼息資金上繳商南縣財(cái)政局。

4、2013年7月，**公司以“商南縣設(shè)施蔬菜基地與農(nóng)村市場(chǎng)流通服務(wù)體系建設(shè)”項(xiàng)目，向商南縣農(nóng)業(yè)局申請(qǐng)2013年農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)扶大扶優(yōu)項(xiàng)目貸款貼息。**公司在申報(bào)時(shí)段內(nèi)沒(méi)有相應(yīng)項(xiàng)目的銀行貸款，不符合當(dāng)年度可以申報(bào)該項(xiàng)目貸款貼息的條件。為獲取該項(xiàng)目國(guó)家貼息資金，鄧某某授意時(shí)任辦公室主任徐某某負(fù)責(zé)該項(xiàng)目資料籌備及報(bào)送，申報(bào)材料中專業(yè)報(bào)告由鄧某某找李某乙制作，貸款合同、借款憑證及付息憑證，由徐某某使用**公司其他項(xiàng)目真實(shí)貸款合同、借款憑證及付息憑證進(jìn)行復(fù)印修改偽造，后將偽造的資料按申報(bào)指南要求裝訂成冊(cè)，送商南縣農(nóng)業(yè)局逐級(jí)上報(bào)審核過(guò)關(guān)后，**公司騙取貼息資金30萬(wàn)元。2018年紀(jì)監(jiān)部門(mén)調(diào)查**公司后，同年8月14日，**公司將30萬(wàn)元貼息資金上繳商南縣農(nóng)業(yè)局。

5、2013年10月，**公司以“馬鈴薯、高山蔬菜種植及流通項(xiàng)目”，向商南縣農(nóng)業(yè)局申報(bào)2014年省級(jí)農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目貸款貼息。**公司在申報(bào)時(shí)段內(nèi)沒(méi)有相應(yīng)項(xiàng)目的銀行貸款，不符合當(dāng)年度可以申報(bào)該項(xiàng)目貸款貼息的條件，為獲取該項(xiàng)目國(guó)家貼息資金，鄧某某授意時(shí)任辦公室主任徐某某負(fù)責(zé)該項(xiàng)目資料籌備及報(bào)送，申報(bào)材料中涉及的專業(yè)報(bào)告由鄧某某找李某乙制作，貸款合同、借款憑證及付息憑證由徐某某使用**公司其他項(xiàng)目真實(shí)貸款合同、借款憑證及付息憑證進(jìn)行復(fù)印修改偽造，后將偽造的資料按申報(bào)指南要求裝訂成冊(cè)，送商南縣農(nóng)業(yè)局逐級(jí)上報(bào)審核過(guò)關(guān)后，騙取國(guó)家貼息資金45萬(wàn)元。2018年紀(jì)監(jiān)部門(mén)調(diào)查**公司后，同年8月13日，**公司將45萬(wàn)元貼息資金上繳商南縣農(nóng)業(yè)局。

6、2015年10月，**公司以“溫室大棚蔬菜種植及萬(wàn)村千鄉(xiāng)市場(chǎng)工程蔬菜購(gòu)銷經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目”，向商南縣農(nóng)業(yè)局申報(bào)2016年省級(jí)農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目貸款貼息。**公司在申報(bào)時(shí)段內(nèi)沒(méi)有相應(yīng)項(xiàng)目的銀行貸款，不符合當(dāng)年度可以申報(bào)該項(xiàng)目貸款貼息的條件，為獲取該項(xiàng)目國(guó)家貼息資金，鄧某某安排陳某甲負(fù)責(zé)該項(xiàng)目實(shí)施，陳某甲遂安排時(shí)任辦公室主任程某某負(fù)責(zé)該項(xiàng)目資料籌備及報(bào)送，籌備申報(bào)材料過(guò)程中，陳某甲指示程某某聯(lián)系吳某某準(zhǔn)備材料中貸款合同、借款憑證及付息憑證,吳某某將偽造好的申報(bào)資料裝訂成冊(cè)交給程某某，并從程某某處領(lǐng)取酬勞2萬(wàn)元，后該項(xiàng)目報(bào)送至商南縣農(nóng)業(yè)局逐級(jí)上報(bào)審核通過(guò)。2018年1月29日，商南縣財(cái)政局將該項(xiàng)目貼息資金15萬(wàn)元撥至商南縣農(nóng)業(yè)局，因**公司未及時(shí)申請(qǐng)資金撥付，故該項(xiàng)目貼息資金未撥付至**公司賬戶。

7、2014年，**公司以“農(nóng)副產(chǎn)品冷鏈物流項(xiàng)目”，向商南縣發(fā)改局申報(bào)2014年省級(jí)服務(wù)業(yè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目貸款貼息。**公司在申報(bào)時(shí)段內(nèi)沒(méi)有相應(yīng)項(xiàng)目的銀行貸款，不符合當(dāng)年度可以申報(bào)該項(xiàng)目貸款貼息的條件，為獲取該項(xiàng)目國(guó)家貼息資金，鄧某某授意時(shí)任辦公室主任徐某某負(fù)責(zé)該項(xiàng)目資料籌備及報(bào)送，申報(bào)材料中涉及的專業(yè)報(bào)告由鄧某某找李某乙制作，貸款合同、借款憑證及付息憑證由徐某某用**公司其他項(xiàng)目真實(shí)貸款合同、借款憑證及付息憑證進(jìn)行復(fù)印修改偽造，后將偽造的資料按申報(bào)指南要求裝訂成冊(cè)，送商南縣農(nóng)業(yè)局逐級(jí)上報(bào)審核過(guò)關(guān)后，騙取國(guó)家貼息資金50萬(wàn)元。2018年紀(jì)監(jiān)部門(mén)調(diào)查**公司后，同年8月17日，**公司將50萬(wàn)元貼息資金上繳商南縣農(nóng)業(yè)局。

8、2011年6月20日，**公司以綠茶瓜子生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目，向商南縣中小企業(yè)局、財(cái)政局申報(bào)2012年陜西省地方特色產(chǎn)業(yè)中小企業(yè)發(fā)展資金項(xiàng)目貸款貼息，**公司在申報(bào)時(shí)段內(nèi)沒(méi)有相應(yīng)項(xiàng)目的銀行貸款，不符合當(dāng)年度可以申報(bào)該項(xiàng)目貸款貼息的條件，為獲取該項(xiàng)目國(guó)家貼息資金，鄧某某授意時(shí)任辦公室主何某某負(fù)責(zé)該項(xiàng)目資料籌備及報(bào)送，申報(bào)材料中涉及的專業(yè)報(bào)告由鄧某某找專業(yè)人員制作，貸款合同、借款憑證及付息憑證由鄧某某安排財(cái)務(wù)人員王某乙負(fù)責(zé)復(fù)制修改偽造后，由何某某按申報(bào)指南要求裝訂成冊(cè)，送商南縣中小企業(yè)局、財(cái)政局逐級(jí)上報(bào)審核過(guò)關(guān)后，騙取國(guó)家貼息資金40萬(wàn)元。2018年紀(jì)監(jiān)部門(mén)調(diào)查**公司后，同年8月17日，**公司將40萬(wàn)元貼息資金上繳商南縣財(cái)政局。

9、2012年12月22日，**公司以商南縣設(shè)施蔬菜標(biāo)準(zhǔn)園基地建設(shè)項(xiàng)目，向縣財(cái)政局農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（簡(jiǎn)稱“農(nóng)發(fā)辦”）申請(qǐng)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)政貼息項(xiàng)目貸款貼息。**公司在申報(bào)時(shí)段內(nèi)沒(méi)有相應(yīng)項(xiàng)目的銀行貸款，不符合當(dāng)年度可以申報(bào)該項(xiàng)目貸款貼息的條件，為獲取該項(xiàng)目國(guó)家貼息資金，鄧某某授意時(shí)任辦公室主任楊某某負(fù)責(zé)該項(xiàng)目資料籌備及報(bào)送，申報(bào)材料中涉及的專業(yè)報(bào)告由鄧某某聯(lián)系專業(yè)人員制作，貸款合同、借款憑證及付息憑證由財(cái)務(wù)王某乙用公司其他項(xiàng)目貸款手續(xù)進(jìn)行復(fù)印后，交給楊某某裝訂成冊(cè)，送商南縣財(cái)政局、農(nóng)發(fā)辦逐級(jí)上報(bào)審核過(guò)關(guān)后，騙取國(guó)家貼息資金20萬(wàn)元。2018年紀(jì)監(jiān)部門(mén)調(diào)查**公司后，同年8月16日，**公司將20萬(wàn)元貼息資金上繳商南縣財(cái)務(wù)局。

10、2015年3月12日，**公司以“設(shè)施蔬菜基地建設(shè)與連鎖超市網(wǎng)店配送項(xiàng)目”，向商南縣財(cái)務(wù)局、農(nóng)發(fā)辦申請(qǐng)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)財(cái)政貼息項(xiàng)目貸款貼息。**公司在申報(bào)時(shí)段內(nèi)沒(méi)有相應(yīng)項(xiàng)目的銀行貸款，不符合當(dāng)年度可以申報(bào)該項(xiàng)目貸款貼息的條件，為獲取該項(xiàng)目國(guó)家貼息資金，鄧某某授意陳某甲安排辦公室主任程某某負(fù)責(zé)該項(xiàng)目資料籌備及報(bào)送，程某某籌備申報(bào)材料過(guò)程中，陳某甲讓其聯(lián)系吳某某準(zhǔn)備材料中貸款合同、借款憑證及付息憑證,吳某某將偽造好的申報(bào)資料裝訂成冊(cè)交給程某某，并從程某某處領(lǐng)取酬勞2萬(wàn)元，后該項(xiàng)目報(bào)送至商南縣財(cái)政局、農(nóng)發(fā)辦逐級(jí)上報(bào)審核過(guò)關(guān)，騙取國(guó)家貼息資金130萬(wàn)元。2018年紀(jì)監(jiān)部門(mén)調(diào)查**公司后，同年8月16日，**公司將130萬(wàn)元貼息資金上繳商南縣財(cái)政局。

11、2012年3月，**公司以“試馬綠色農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)加工示范項(xiàng)目”，向商南縣發(fā)改委、縣財(cái)政局申報(bào)2012年陜西省產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)和結(jié)構(gòu)調(diào)整資金項(xiàng)目貸款貼息。**公司在申報(bào)時(shí)段內(nèi)沒(méi)有相應(yīng)項(xiàng)目的銀行貸款，不符合當(dāng)年度可以申報(bào)該項(xiàng)目貸款貼息的條件，為獲取該項(xiàng)目國(guó)家貼息資金，鄧某某授意時(shí)任辦公室主任楊某某負(fù)責(zé)該項(xiàng)目資料籌備及報(bào)送，申報(bào)材料中涉及的專業(yè)報(bào)告由鄧某某聯(lián)系專業(yè)人員制作，貸款合同、借款憑證及付息憑證由財(cái)務(wù)王某乙復(fù)印偽造后，交給楊某某裝訂成冊(cè)，送商南縣發(fā)改委、縣財(cái)政局逐級(jí)上報(bào)審核過(guò)關(guān)后，騙取國(guó)家貼息資金100萬(wàn)元。2018年紀(jì)監(jiān)部門(mén)調(diào)查**公司后，同年11月13日，**公司向商南縣紀(jì)委違紀(jì)資金專戶上繳100萬(wàn)元。

12、2011年11月，**公司向商南縣農(nóng)發(fā)辦申報(bào)2012年度馬鈴薯、高山蔬菜項(xiàng)目貸款貼息。**公司在申報(bào)時(shí)段內(nèi)沒(méi)有相應(yīng)項(xiàng)目的銀行貸款，不符合當(dāng)年度可以申報(bào)該項(xiàng)目貸款貼息的條件，為獲取該項(xiàng)目國(guó)家貼息資金，鄧某某安排陳某甲按要求收集資料，公司財(cái)務(wù)主管王某乙聯(lián)系他人（無(wú)法查證）制作相關(guān)資料及銀行貸款合同、借款憑證及付息憑證后，由陳某甲將申報(bào)材料按申報(bào)指南要求裝訂成冊(cè)，送商南縣農(nóng)發(fā)辦逐級(jí)上報(bào)審核過(guò)關(guān)后，騙取國(guó)家貼息資金74萬(wàn)元。2018年紀(jì)監(jiān)部門(mén)調(diào)查**公司后，同年8月16日，**公司將74萬(wàn)元貼息資金上繳商南縣財(cái)政局。

經(jīng)本院依法審查查明：被不起訴人陳某甲參與了上述偵查機(jī)關(guān)認(rèn)定的第1、2、6、10、12共計(jì)五筆事實(shí)，在實(shí)施“100套密胺餐具生產(chǎn)項(xiàng)目”、“50萬(wàn)套密胺餐具生產(chǎn)技改項(xiàng)目”等五個(gè)申報(bào)國(guó)家貼息資金的項(xiàng)目過(guò)程中，其按照國(guó)力公司法定代表人、總經(jīng)理鄧某某的指示，安排他人制作虛假的銀行貸款合同、借款憑證及付息憑證等資料，按各項(xiàng)目申報(bào)指南裝訂成冊(cè)，送原商南縣農(nóng)業(yè)局等相關(guān)部門(mén)審核過(guò)關(guān)后，獲取國(guó)家貼息資金合計(jì)499萬(wàn)元。2018年8月，**公司被商州區(qū)監(jiān)察委員會(huì)調(diào)查后，已將上述資金全部退交。

審查起訴期間，**公司及鄧某某的辯護(hù)律師多次向本院提交書(shū)面材料，認(rèn)為**公司、鄧某某行為不構(gòu)成金融憑證詐騙罪和詐騙罪，其理由如下：1.**公司申請(qǐng)貼息補(bǔ)助的每個(gè)項(xiàng)目均已真實(shí)建設(shè)，相關(guān)項(xiàng)目均確實(shí)存在，符合申報(bào)主體條件，實(shí)質(zhì)上并未虛構(gòu)事實(shí)。2.**公司雖實(shí)施了變?cè)觳牧闲袨?但存在客觀原因，目的是為了方便便捷地通過(guò)審批，而非騙取貼息。3.相關(guān)政府機(jī)構(gòu)并未因**公司提供的材料陷入錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，其通過(guò)審批的原因是出于扶持地方企業(yè)的心理和相關(guān)項(xiàng)目及貸款本身的真實(shí)性，材料只是配合形式走手續(xù)，不是決定審批的依據(jù)。4.實(shí)施貼息補(bǔ)助政策的目的本就是為了扶持地方企業(yè)，如果因?yàn)樯陥?bào)上的不正當(dāng)行為反而使企業(yè)家鋃鐺入獄，使企業(yè)瀕臨倒閉，恰恰違背了國(guó)家扶持民營(yíng)企業(yè)政策的初衷。5.本案與最高法再審宣布無(wú)罪的張文中案極其相似，但情節(jié)更加輕微，結(jié)合保護(hù)民營(yíng)企業(yè)家的刑事政策，依法不應(yīng)當(dāng)作為犯罪處理。

同時(shí)，辯護(hù)律師向本院提交了陳興良、張明楷、周光權(quán)、王鋼等四位專家依據(jù)案卷形成的專家法律意見(jiàn)書(shū)，該意見(jiàn)書(shū)亦認(rèn)為鄧某某不構(gòu)成金融憑證詐騙罪和詐騙罪，理由如下：1.鄧某某雖然通過(guò)偽造貸款合同及貸款清息憑證的方式向政府部門(mén)申請(qǐng)了多個(gè)資助項(xiàng)目，但是，至少在部分涉案項(xiàng)目中，其欺騙行為與獲取政府貼息之間并無(wú)因果關(guān)系；2.**公司獲取本案涉案項(xiàng)目的政府貼息資助，在實(shí)質(zhì)上具有合理性與正當(dāng)性，符合政府部門(mén)向企業(yè)提供貸款利息補(bǔ)助的根本目的，未造成政府的財(cái)產(chǎn)實(shí)際損失；3.鄧某某主觀上不具有非法占有目的，并非明知沒(méi)有歸還能力而大量騙取資金，獲取資金后并未實(shí)施逃跑、肆意揮霍資金等行為；4.鄧某某的行為系執(zhí)行和利用國(guó)家政策謀發(fā)展中的偏差，結(jié)合保護(hù)民營(yíng)企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)家的刑事政策，不應(yīng)作為犯罪處理；5.本案與張文中案極其類似，同樣涉及到政府的貼息資金，具有極強(qiáng)的政策性，在認(rèn)定犯罪時(shí)應(yīng)當(dāng)注意把握法律政策界限。因此，鄧某某的行為在主客觀方面均不符合詐騙罪的一般成立要件；金融憑證詐騙罪作為詐騙罪的特殊條款，同樣也不能成立。

《人民檢察院刑事訴訟規(guī)則》第二百六十一條規(guī)定，“人民檢察院辦理審查起訴案件應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取辯護(hù)人的意見(jiàn)，辯護(hù)律師提出不夠成犯罪書(shū)面意見(jiàn)的，檢察人員應(yīng)當(dāng)審查，并說(shuō)明是否采納的情況和理由”。本院對(duì)本案律師的意見(jiàn)進(jìn)行了充分審查和考量。

經(jīng)本院依法審查認(rèn)為：被不起訴人陳某甲實(shí)施了安排他人偽造銀行貸款合同、借款憑證及付息憑證等資料套取國(guó)家貼息資金的行為，不構(gòu)成金融憑證詐騙罪及詐騙罪。理由如下：

第一、陳某甲的行為不符合金融憑證詐騙罪的客體要件。金融憑證詐騙罪侵犯的客體系雙重客體，既侵犯了他人財(cái)產(chǎn)權(quán)利，也妨害了金融票據(jù)的正常使用和流通，破壞了國(guó)家對(duì)金融票據(jù)業(yè)務(wù)的管理制度。本案中，陳某甲安排他人偽造的銀行借款合同及利息清單系復(fù)印件，沒(méi)有支付功能和流通功能，也未在金融活動(dòng)中使用，并未對(duì)金融秩序造成危害，形式上不符合金融憑證詐騙罪的客體要件。

第二、陳某甲的行為不符合金融憑證詐騙罪的目的要件?！度珖?guó)法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》第（三）部分規(guī)定，金融詐騙犯罪（包括金融憑證詐騙罪）都是以非法占有為目的犯罪。陳某甲系按照鄧某某的指示實(shí)施相關(guān)行為，其本人并未獲得貼息資金；而**公司及鄧某某獲取貼息資金后亦用于**公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，在案證據(jù)無(wú)法證明其有攜款潛逃、肆意揮霍、使用騙取的資金進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)，抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，隱匿、銷毀賬目、搞假破產(chǎn)、假倒閉等行為；**公司在案發(fā)后退還了969萬(wàn)元貼息資金，說(shuō)明**公司及鄧某某有歸還能力，不屬于《全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》中規(guī)定的“明知沒(méi)有歸還能力而大量騙取資金”的情形，說(shuō)明鄧某某或**公司并沒(méi)有非法占有國(guó)家貼息的目的，因而隸屬于**公司、按照鄧某某指示工作的陳某甲，其行為同樣不符合金融憑證詐騙罪的目的要件。

第三、陳鋒的行為不符合金融憑證詐騙罪和詐騙罪的客觀要件。詐騙犯罪客觀表現(xiàn)為使用欺詐方法騙取數(shù)額較大的公私財(cái)物。本案中，陳某甲安排他人偽造銀行貸款合同和利息清單復(fù)印件的行為雖然違規(guī)，但部分項(xiàng)目中雖虛假申報(bào)卻并未引起政府有關(guān)部門(mén)對(duì)該項(xiàng)目真實(shí)性的誤解，政府并非陷入錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)而交付財(cái)物；同時(shí)**公司申請(qǐng)貼息補(bǔ)助的每個(gè)項(xiàng)目均真實(shí)建設(shè)，相關(guān)項(xiàng)目確實(shí)存在，且已經(jīng)實(shí)際投資建設(shè)的，符合申報(bào)主體條件，實(shí)質(zhì)上并未虛構(gòu)事實(shí)。因次陳鋒的行為不符合詐騙罪和金融憑證詐騙罪的客觀構(gòu)成要件。

第四、貼息僅是國(guó)家扶持相關(guān)產(chǎn)業(yè)的多種財(cái)政發(fā)放形式之一，**公司申報(bào)的貼息項(xiàng)目名稱均在國(guó)家扶持政策范圍內(nèi)且**公司在多個(gè)銀行確實(shí)有3.3億元的貸款并支付1800余萬(wàn)元利息。

第五、習(xí)近平總書(shū)記2018年11月1日在民營(yíng)企業(yè)家座談會(huì)上講話中指出：“保護(hù)企業(yè)家人身和財(cái)產(chǎn)安全。穩(wěn)定預(yù)期，弘揚(yáng)企業(yè)家精神，安全是基本保障。紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)在履行職責(zé)過(guò)程中，有時(shí)需要企業(yè)經(jīng)營(yíng)者協(xié)助調(diào)查，這種情況下，要查清問(wèn)題，也要保障其合法的人身和財(cái)產(chǎn)權(quán)益，保障企業(yè)合法經(jīng)營(yíng)。對(duì)一些民營(yíng)企業(yè)歷史上曾經(jīng)有過(guò)的一些不規(guī)范行為，要以發(fā)展的眼光看問(wèn)題，按照罪刑法定、疑罪從無(wú)的原則處理，讓企業(yè)家卸下思想包袱，輕裝前進(jìn)。我多次強(qiáng)調(diào)要甄別糾正一批侵害企業(yè)產(chǎn)權(quán)的錯(cuò)案冤案，最近人民法院依法重審了幾個(gè)典型案例，社會(huì)反映很好”。**公司及鄧某某、陳某甲等人的行為與最高人民法院公布的保護(hù)民營(yíng)企業(yè)家合法權(quán)益標(biāo)桿案件——張文中再審改判無(wú)罪案件詐騙部分有很高的相似性，根據(jù)最高人民法院在張文中案再審過(guò)程中體現(xiàn)出的裁判規(guī)則與當(dāng)前對(duì)民營(yíng)企業(yè)平等保護(hù)的刑事政策，對(duì)**公司及鄧某某、陳鋒等人不宜以犯罪論處。

第六、最高人民檢察院《關(guān)于充分發(fā)揮檢察職能服務(wù)保障“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鞯囊庖?jiàn)》指出，深刻認(rèn)識(shí)“六穩(wěn)”“六?！弊钪匾氖欠€(wěn)就業(yè)、保就業(yè)，關(guān)鍵在于保企業(yè)，落實(shí)“少捕”“少押”“慎訴”的司法理念，充分考慮企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展，在辦案中依法采取更加靈活務(wù)實(shí)、及時(shí)高效的司法措施。

綜上，本院認(rèn)為，根據(jù)習(xí)近平總書(shū)記2018年11月1日在民營(yíng)企業(yè)家座談會(huì)上的講話精神及最高人民檢察院2018年11月15日公布的《檢察機(jī)關(guān)辦理涉民營(yíng)企業(yè)案件有關(guān)法律政策問(wèn)題解答》相關(guān)規(guī)定，根據(jù)陜西省人民檢察院、商洛市人民檢察院兩級(jí)院的批復(fù)，被不起訴人陳某甲的行為不構(gòu)成《中華人民共和國(guó)刑法》第一百九十四條二款規(guī)定的金融憑證詐騙犯罪，亦不構(gòu)成《中華人民共和國(guó)刑法》第二百六十六條規(guī)定的詐騙犯罪。依照《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十七條第一款的規(guī)定，決定對(duì)陳某甲不起訴。

商洛市商州區(qū)人民檢察院
2020年10月10日