佛山市禪城區(qū)人民檢察院

不起訴決定書(shū)

佛禪檢刑不訴〔2020〕369號(hào)

被不起訴人陳某某，女，1985年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4406021985********，漢族，本科文化程度，案發(fā)時(shí)系北京聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司廣東省佛山營(yíng)業(yè)部總經(jīng)理助理，戶(hù)籍所在地佛山市禪城區(qū)**坊**號(hào)，住佛山市禪城區(qū)**路**號(hào)**期**座**房。因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2019年10月17日被佛山市公安局刑事拘留，2019年11月7日被佛山市公安局取保候?qū)彛?jīng)本院決定，于2020年8月12日繼續(xù)對(duì)其取保候?qū)彙?/span>

本案由佛山市公安局偵查終結(jié)，以被不起訴人陳某某涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2020年8月5日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年8月5日告知被不起訴人有權(quán)委托辯護(hù)人及認(rèn)罪認(rèn)罰可能造成的后果，訊問(wèn)了被不起訴人，聽(tīng)取了值班律師的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。本院于2020年9月3日退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查完畢后，于2020年9月29日重新移送審查起訴。

佛山市公安局移送起訴認(rèn)定：

繆圣前在擔(dān)任北京**有限公司佛山營(yíng)業(yè)部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)佛山營(yíng)業(yè)部）實(shí)際負(fù)責(zé)人期間，為了從佛山**公司報(bào)銷(xiāo)更多的經(jīng)費(fèi)以便于日常開(kāi)支使用，指使其公司副總經(jīng)理袁喚建和總經(jīng)理助理被不起訴人陳某某尋找購(gòu)買(mǎi)發(fā)票的渠道，后兩人均以支付發(fā)票票面金額8%至10%手續(xù)費(fèi)的方式，通過(guò)陳小敏向中國(guó)國(guó)旅（廣東佛山**國(guó)際旅行社有限公司等多間旅行社購(gòu)買(mǎi)項(xiàng)目為“會(huì)議費(fèi)”的普通發(fā)票。其中袁喚建找到其女婿韋志斌，要求韋志斌幫忙尋找購(gòu)買(mǎi)發(fā)票的渠道，韋志斌將此事交代給其下屬葛孟學(xué)，由葛孟學(xué)聯(lián)系上在中國(guó)國(guó)旅（廣東佛山**國(guó)際旅行社有限公司擔(dān)任業(yè)務(wù)員的陳小敏，后陳小敏在2014年10月20日至2016年4月19日期間，在沒(méi)有真實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生的情況下，每次均收取發(fā)票票面金額的4%至6%作為報(bào)酬，先后分11次向佛山營(yíng)業(yè)部虛開(kāi)普通發(fā)票，虛開(kāi)發(fā)票金額累計(jì)為人民幣445742元。

被不起訴人陳某某在擔(dān)任總經(jīng)理助理期間主要負(fù)責(zé)佛山營(yíng)業(yè)部的財(cái)務(wù)工作，于2015年5月至2017年10月期間，將其中部分購(gòu)買(mǎi)發(fā)票的收支情況登記在兩個(gè)筆記本上。經(jīng)統(tǒng)計(jì)被不起訴人陳某某在上述時(shí)間段內(nèi)共記錄了30條購(gòu)買(mǎi)發(fā)票的收支情況，其虛開(kāi)發(fā)票累計(jì)金額扣除購(gòu)買(mǎi)發(fā)票所需支付的手續(xù)費(fèi)合計(jì)為人民幣893875.22元，因被不起訴人陳某某在記錄上述購(gòu)買(mǎi)發(fā)票收支情況時(shí)沒(méi)有按照購(gòu)買(mǎi)人進(jìn)行區(qū)分，因此無(wú)法區(qū)分被不起訴人陳某某和犯罪嫌疑人袁喚建的具體犯罪金額。

被不起訴人陳某某的犯罪行為符合單位犯罪構(gòu)成要素，其在**公司中擔(dān)任總經(jīng)理助理，分管報(bào)賬和財(cái)務(wù)工作，屬于直接責(zé)任人員。?

經(jīng)本院審查并退回補(bǔ)充偵查，本院仍然認(rèn)為佛山市公安局認(rèn)定的犯罪事實(shí)不清、證據(jù)不足，不符合起訴條件。依照《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十五條第四款的規(guī)定，決定對(duì)陳某某不起訴。

被不起訴人如不服本決定，可以自收到本決定書(shū)后七日內(nèi)向本院申訴。

2020年10月29日