鄭州市上街區(qū)人民檢察院

不起訴決定書

鄭上檢一部刑不訴〔2020〕24號(hào)

被不起訴人郭某某，男性，1962年*月**日出生，居民身份證號(hào)碼4101221962********，漢族，高中文化程度，鄭州****有限公司法定代表人、鄭州****博覽園有限公司法定代表人，戶籍所在地河南省鄭州市**縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)，現(xiàn)住鄭州市**南路**路**花園**號(hào)樓****。因涉嫌挪用資金罪，于2019年8月9日被鄭州市公安局取保候?qū)彙?/span>

辯護(hù)人：李權(quán)民，上海段和段（鄭州）律師事務(wù)所律師

本案由中牟縣公安局偵查終結(jié)，以被不起訴人郭某某涉嫌挪用資金罪，于2019年12月24日向中牟縣人民檢察院移送審查起訴。2020年1月2日鄭州市人民檢察院指定本院審查起訴。本院于2020年4月26日收到中牟縣人民檢察院報(bào)送案件意見書及相關(guān)卷宗。因事實(shí)不清、證據(jù)不足，本院于2020年5月26日、7月24日兩次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查。

中牟縣公安局移送審查起訴認(rèn)定：2012年底，****公司法定代表人郭某某以每畝30萬元的價(jià)格成功中標(biāo)面積為238畝，位于中牟縣**鎮(zhèn)前**村的項(xiàng)目地塊，并與中牟縣政府達(dá)成土地開發(fā)合作協(xié)議，項(xiàng)目內(nèi)容為中牟縣汽車配件物流園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目。中標(biāo)后由于郭某某資金短缺不足以獨(dú)立開發(fā)該項(xiàng)目，于是通過朋友韓某某（原**縣**局副局長）找到康某某丈夫吳某某，三方經(jīng)過協(xié)商，決定合作開發(fā)該地塊，并簽訂投資協(xié)議，共同建設(shè)**博覽園項(xiàng)目并成立鄭州****博覽園有限公司，協(xié)議約定**博覽園項(xiàng)目總共出資9000萬元，由股東康某某出資4000萬，占項(xiàng)目40%的股份，郭某某投資4000萬，占項(xiàng)目40%的股份；韓某某出資1000萬，占項(xiàng)目20%的股份。2013年1月**博覽園項(xiàng)目成立至2014年6月，郭某某任兩家公司總經(jīng)理，并負(fù)責(zé)公司整體運(yùn)營管理。2014年6月，項(xiàng)目交由吳某某全面負(fù)責(zé)管理，至2017年1月由于施工單位上門索要工程款，影響項(xiàng)目運(yùn)作，2017年5月至今，郭某某再次負(fù)責(zé)項(xiàng)目管理。

在郭某某管理**公司期間，公司財(cái)務(wù)制度不全，管理混亂，隨意操作調(diào)配公司資金，將公司賬戶與其個(gè)人賬戶胡亂使用，大量公司資金被私下轉(zhuǎn)借挪用。根據(jù)**公司的會(huì)計(jì)賬簿、記賬憑證，并結(jié)合銀行流水以及其他相關(guān)資料對項(xiàng)目2013年初至2017年12月底的資金收支進(jìn)行全面審核發(fā)現(xiàn)：**公司資金流入共44，333.08萬元，其中：股東投資款4，200.00萬元，銷售房款（含房款抵賬）21，505.50萬元，收到借款18，561.64萬元，銀行利息收入2.59萬元，公司租金收入23萬元，理財(cái)收入0.03萬元，期初余額0.32萬元；**公司資金流出共39，358.20萬元，其中：土地款支出4000萬元，支付河南****建設(shè)有限公司工程款6212.07萬元，支付河南**建筑有限公司工程款4501.33萬元，支付河南**建設(shè)工程有限公司6337.10萬元，償還借款本金7，182.52萬元，償還借款利息3，948.35萬元，支付其他工程款及工資和管理成本支出7039.23萬元，至2017年12月31日期末余額87.60萬元。綜上顯示，目前**公司出現(xiàn)資金缺口4，974.88萬元（總收入44，333.08減去總支出39，358.20再減去總剩余87.60萬元）。

同時(shí)，核查郭某某用于公司的全部個(gè)人銀行卡發(fā)現(xiàn)：郭某某個(gè)人共收到**公司的資金16746萬元（**公司賬戶轉(zhuǎn)入郭某某個(gè)人賬戶5495萬元、**公司賬戶代郭某某個(gè)人還款1321萬元、郭某某個(gè)人收到**公司借款資金8680萬元），郭某某個(gè)人賬戶為**公司共支出資金11771.12萬元（郭某某還**公司賬戶款2219.99萬元、郭某某代**公司支付款項(xiàng)9551.13萬元），收支差額也是4，984.88萬元，與**公司的資金缺口一致。

其中，在**公司缺口的資金4984.88萬元中，2013年初至2017年12月郭某某支付和**公司代支付與**公司項(xiàng)目無關(guān)的大額支出有：轉(zhuǎn)給王某某2533萬、轉(zhuǎn)給張某某530萬、轉(zhuǎn)給劉某132.5萬、轉(zhuǎn)給王某杰435萬、轉(zhuǎn)給劉某某406萬、轉(zhuǎn)給候某某350萬、轉(zhuǎn)給鄭某某50萬、轉(zhuǎn)給谷某某50萬元、轉(zhuǎn)給孫某某10萬、轉(zhuǎn)給冉某某28萬元、轉(zhuǎn)給史某某50萬元、轉(zhuǎn)給倉某某30萬、轉(zhuǎn)給任某某100萬、轉(zhuǎn)給魏某50萬、轉(zhuǎn)給鄭州高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)人民法院235萬，合計(jì)4989.5萬元，扣除2013年至2017年12月郭某某個(gè)人銀行賬戶收入上述相關(guān)資金373，5708.71元，剩余46，159，291.29元這些資金均是用于歸還郭某某個(gè)人借款或由郭某某私自借于他人使用。

被不起訴人郭某某利用職務(wù)之便，未經(jīng)公司股東同意，挪用本公司46,159,291.29元?dú)w他人使用及歸還個(gè)人借款，數(shù)額巨大涉嫌挪用資金罪。

經(jīng)本院審查并退回補(bǔ)充偵查，本院仍然認(rèn)為中牟縣公安局認(rèn)定的犯罪事實(shí)不清、證據(jù)不足，不符合起訴條件。具體理由如下：

首先，認(rèn)定被不起訴人郭某某未經(jīng)股東同意擅自挪用資金的證據(jù)不足。郭某某接受吳某某、韓某某委托全權(quán)負(fù)責(zé)項(xiàng)目期間，使用個(gè)人賬戶支取公司資金的行為是否為其他股東所承認(rèn)或默許存疑。韓某某、吳某某作為**汽車主要股東對郭某某使用個(gè)人賬戶收支單位資金股東是否知情并默許的證言不一致。結(jié)合相關(guān)人員證言、郭某某的供述、吳某某將部分投資款匯入郭某某個(gè)人賬戶的事實(shí)，及2014年、2015年股東內(nèi)部多次清算、內(nèi)部認(rèn)可的情況，無法證實(shí)郭某某未經(jīng)股東同意擅自挪用單位資金。

其次，認(rèn)定被不起訴人郭某某挪用資金的主觀故意的證據(jù)不足。郭某某一直存在用其自有資金承擔(dān)**對外支出的情況，說明嫌疑人個(gè)人財(cái)產(chǎn)和單位財(cái)產(chǎn)事實(shí)上已經(jīng)混同，主觀上缺乏侵犯公司財(cái)產(chǎn)權(quán)利的故意。如郭某某個(gè)人賬戶雖然收到公司賬戶轉(zhuǎn)賬資金5495萬元，但也存在個(gè)人為公司墊付工程款1.26億元、代付土地款2300萬，代付土地罰款169.56萬元、代繳規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)70萬元、代還河南178資產(chǎn)管理有限公司利息300萬元、代退投資款200萬，代支付公司費(fèi)用622萬等行為。故不能排除從公司轉(zhuǎn)入郭某某個(gè)人賬戶的資金系償還郭某某上述代公司支付的款項(xiàng)的可能性。

再次，被不起訴人郭某某挪用資金的性質(zhì)存疑。偵查機(jī)關(guān)起訴意見書認(rèn)定的郭某某挪用資金主要為郭某某個(gè)人賬戶向相關(guān)人員的轉(zhuǎn)賬，但卷內(nèi)又無證據(jù)證明這些資金來源為公司資金。偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查報(bào)告書也指出，“郭某某個(gè)人賬戶資金來往頻繁，公司業(yè)務(wù)與個(gè)人業(yè)務(wù)混同，且資金量巨大，因缺少其他資料，僅依靠銀行流水，無法區(qū)分出每一筆資金的性質(zhì)。郭某某涉嫌挪用公司資金流向是根據(jù)銀行流水分析出差額資金可能的流向?yàn)樯鲜鰝€(gè)人，無直接證據(jù)能證明上述人員賬戶所收資金系**公司資金流?！币虼?，根據(jù)現(xiàn)有證據(jù)，偵查機(jī)關(guān)指控涉嫌挪用的46,159,291.29元資金來源性質(zhì)是公還是私難以明確區(qū)分。

最后，認(rèn)定被不起訴人郭某某挪用資金的具體金額不清。案件所依據(jù)的審計(jì)報(bào)告審計(jì)方式缺乏邏輯性、審計(jì)口徑不一致，審計(jì)報(bào)告中認(rèn)定的多筆資金性質(zhì)、數(shù)額與在案證據(jù)相矛盾。該審計(jì)結(jié)論無法作為郭某某挪用資金數(shù)額的認(rèn)定依據(jù)。

因此，現(xiàn)有證據(jù)不足以認(rèn)定郭某某構(gòu)成挪用資金罪。

本院依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十五條第四款的規(guī)定，決定對郭某某不起訴。

被害人如不服本決定，可以自收到本決定書后七日以內(nèi)向鄭州市人民檢察院申訴，請求提起公訴；也可以不經(jīng)申訴，直接向鄭州市中級人民法院提起自訴。

上街區(qū)人民檢察院

2020年9月15日

（院?。?/span>