河北省石家莊市井陘礦區(qū)人民檢察院

不起訴決定書

礦檢一部刑不訴〔2020〕25號(hào)

被不起訴人謝某某，男，1962年**月**日生，居民身份證號(hào)碼1324401962********，漢族，高中文化，群眾，河北省安國(guó)市**鄉(xiāng)**村**號(hào)，現(xiàn)住**，石家莊**商貿(mào)有限公司原法人代表。因涉嫌犯有虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)井陘礦區(qū)公安分局決定，于2019年5月16日被取保候?qū)?；因涉嫌犯有虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)本院決定，于2020年5月17日被取保候?qū)彙?/span>

本案由石家莊市井陘礦區(qū)公安分局偵查終結(jié)，以被不起訴人謝某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2020年5月17日移送本院審查起訴。因事實(shí)不清、證據(jù)不足，本院于2020年6月15日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，2020年8月14日再次因證據(jù)不足退回補(bǔ)充偵查，2020年9月15日礦區(qū)公安分局再次補(bǔ)查重報(bào)。

井陘礦區(qū)公安分局移送審查起訴認(rèn)定：石家莊**商貿(mào)有限公司設(shè)立于2014年9月17日，經(jīng)營(yíng)范圍為電子產(chǎn)品、軸承、鋼材、建材、塑料制品批發(fā)零售。謝某某為該公司法人代表。張某某曾給謝某某供應(yīng)軸承等商品而結(jié)識(shí)，2015年9月謝某某因需要進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票用于抵扣銷項(xiàng)稅款，謝某某按照張某某授意，于2015年9月16日利用石家莊**商貿(mào)有限公司對(duì)公賬戶向上海**實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)賬35萬(wàn)元，再由上海**貿(mào)易有限公司給石家莊**商貿(mào)有限公司轉(zhuǎn)回來(lái)40萬(wàn)元，其中利用40萬(wàn)元往復(fù)流轉(zhuǎn)9次，形成石家莊**商貿(mào)有限公司向上海**實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司支付3918145元的流水交易記錄，謝某某在沒(méi)有實(shí)際業(yè)務(wù)往來(lái)的情況下，由上海**實(shí)業(yè)有限公司向石家莊**商貿(mào)有限公司開(kāi)具34張?jiān)鲋刀惏l(fā)用發(fā)票，金額合計(jì)3348842.03元，稅額合計(jì)569302.97元。張某某取得該進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票后交給謝某某，謝某某于2015年9月28日、2015年10月29日向礦區(qū)國(guó)稅局認(rèn)證抵扣，給國(guó)家稅收造成損失569302.97元。

經(jīng)本院審查并退回補(bǔ)充偵查，本院仍然認(rèn)為謝某某與張保增是否有業(yè)務(wù)往來(lái)及具體金額事實(shí)不清，謝某某主觀上故意騙取國(guó)家稅款的證據(jù)不足，井陘礦區(qū)公安分局認(rèn)定的犯罪事實(shí)不清、證據(jù)不足，不符合起訴條件。依照《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十五條第四款的規(guī)定，決定對(duì)謝某某不起訴。

河北省石家莊市井陘礦區(qū)人民檢察院

2020年10月15日

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