江蘇省江陰市人民檢察院

不起訴決定書(shū)

澄檢三部刑不訴〔2020〕92號(hào)

被不起訴人胡某某，男，1967年**月**日生，公民身份證號(hào)碼4221271967********，漢族，高中文化，江蘇**貿(mào)易有限公司、江陰市*甲運(yùn)輸有限公司實(shí)際控制人，住江陰市**街道**村**幢**室。被不起訴人胡某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月22日被江蘇省張家港市公安局刑事拘留，同年8月30日被該局取保候?qū)彙?/span>

本案由江陰市公安局偵查終結(jié)，以被不起訴人胡某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2020年6月2日向本院移送審查起訴，本院受理后于同日告知了被不起訴人胡某某有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，聽(tīng)取了值班律師的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。本案因案情復(fù)雜，于2020年7月2日依法延長(zhǎng)審查起訴期限十五日。

經(jīng)依法審查查明：

被不起訴人胡某某于2018年6月至8月期間，為非法獲利，幫助季某某、施某某（均另案處理）借用有購(gòu)油資質(zhì)的江蘇**國(guó)際物流有限公司、江蘇**運(yùn)輸有限公司、江陰市*乙運(yùn)輸有限公司三家公司的購(gòu)油資質(zhì)，先后9次向中國(guó)石化銷(xiāo)售有限公司江蘇**石油分公司購(gòu)買(mǎi)汽油。中國(guó)石化銷(xiāo)售有限公司江蘇**石油分公司根據(jù)相關(guān)銷(xiāo)售金額開(kāi)出增值稅專用發(fā)票共9份，價(jià)稅合計(jì)人民幣1170300.00元，稅額合計(jì)人民幣161420.69元。上述三家運(yùn)輸公司在取得上述增值稅專用發(fā)票后，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣，造成國(guó)家稅款被騙人民幣161420.69元。被不起訴人胡某某從中非法獲利人民幣20000元。

被不起訴人胡某某于2019年8月21日，到江蘇省張家港公安局主動(dòng)投案，并如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)。

案發(fā)后，江陰市*乙運(yùn)輸有限公司已補(bǔ)繳增值稅款人民幣22068.97元、滯納金人民幣5914.48元；江蘇**運(yùn)輸有限公司已補(bǔ)繳增值稅款人民幣54655.17元、滯納金人民幣15822.67元；江蘇**國(guó)際物流有限公司已補(bǔ)繳增值稅款人民幣84696.55元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.江陰市公安局收集的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工商登記資料、人口信息、記賬憑證、增值稅專用發(fā)票復(fù)印件、往來(lái)明細(xì)賬、銀行卡交易記錄等書(shū)證；

2.證人翁某某、李某某、林某某等人的證言；

3.被不起訴人胡某某的供述；

4.江蘇省張家港市公安局制作的辨認(rèn)筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定上述事實(shí)。被不起訴人胡某某對(duì)上述犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被不起訴人胡某某實(shí)施了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條規(guī)定的行為，但犯罪情節(jié)輕微，且有自首情節(jié)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第三十七條的規(guī)定，不需要判處刑罰。依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十七條第二款的規(guī)定，決定對(duì)胡某某不起訴。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十四條，建議江陰市公安局追繳被不起訴人胡某某的違法所得。

被不起訴人胡某某如不服本決定，可以自收到本決定書(shū)后七日內(nèi)向本院申訴。

?江蘇省江陰市人民檢察院

?2020年7月17日