浙江省寧波市人民檢察院

不起訴決定書

甬檢刑不訴〔2020〕2號(hào)

被不起訴人趙某某，男，1959年**月**日出生，身份證號(hào)碼3326031959********，漢族，高中文化，系臺(tái)州市**進(jìn)出口有限公司法定代表人，住臺(tái)州市**區(qū)**街道**街**號(hào)*幢*單元***室。因本案于2018年3月14日被北侖海關(guān)緝私分局刑事拘留，同年3月30日變更為取保候?qū)彛?019年3月26日被本院繼續(xù)取保候?qū)彙?/span>

本案由寧波海關(guān)緝私局偵查終結(jié)，以被不起訴人趙某某涉嫌走私普通貨物罪，于2018年11月15日移送本院審查起訴。本院受理后，已告知被不起訴人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被不起訴人，審查了全部案卷材料。

經(jīng)本院依法審查查明：

2016年7月22日，被不起訴人趙某某與他人合資成立臺(tái)州市**進(jìn)出口有限公司（以下簡稱**公司）。**公司主要從事貨物進(jìn)出口等業(yè)務(wù)，趙某某系公司法定代表人、實(shí)際負(fù)責(zé)人。

2016年11月以來，**公司為牟取非法利益，經(jīng)被不起訴人趙某某決定，以低報(bào)價(jià)格方式進(jìn)口番茄沙司罐頭等食品并在境內(nèi)銷售。在具體走私過程中，趙某某與境外供貨商商定采購食品的品名、價(jià)格、數(shù)量后，由境外供貨商將相應(yīng)的真實(shí)合同、發(fā)票等單證通過電子郵件發(fā)送給趙某某，經(jīng)趙某某確認(rèn)，由**公司向境外供貨商支付定金。境外供貨商收到定金后即安排發(fā)貨，并將正本單證郵寄至**公司，由趙某某另行確定一個(gè)較低價(jià)格作為申報(bào)價(jià)格，并對(duì)制作虛假報(bào)關(guān)單證，向?qū)幉ā⑽錆h等地海關(guān)申報(bào)進(jìn)口。貨款中報(bào)關(guān)部分由**公司通過正常付匯渠道對(duì)外支付，定金及差額部分由趙某某通過其本人或他人賬戶購匯支付。

經(jīng)查，2016年11月至2018年2月，**公司采用上述方式走私進(jìn)口番茄沙司罐頭等食品共計(jì)34票，偷逃應(yīng)繳稅額共計(jì)人民幣478 537.07元。

2018年3月14日，被不起訴人趙某某在接受偵查機(jī)關(guān)針對(duì)其他單位走私犯罪事實(shí)調(diào)查詢問時(shí)，主動(dòng)如實(shí)供述了偵查機(jī)關(guān)未掌握的本單位的走私犯罪事實(shí)。

案發(fā)后，寧波海關(guān)緝私局依法暫扣**公司人民幣50萬元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書證：進(jìn)口報(bào)關(guān)單、提單、發(fā)票、銀行交易記錄、戶籍證明等；

2.證人證言：證人楊某某的證言；

3.被不起訴人趙某某的供述和辯解；

4.鑒定意見：寧波海關(guān)走私貨物偷逃稅款核定證明書；

5.電子數(shù)據(jù)：電子郵件等。

本院認(rèn)為，臺(tái)州市**進(jìn)出口有限公司在被不起訴人趙某某的經(jīng)營管理下，為牟取非法利益，違反海關(guān)法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，采用低報(bào)價(jià)格的方式走私進(jìn)口番茄沙司罐頭，偷逃進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳稅款，趙某某系對(duì)該公司走私行為直接負(fù)責(zé)任的主管人員，實(shí)施了《中華人民共和國刑法》第一百五十三條的行為，但犯罪情節(jié)輕微，涉案稅額不高，具有自首情節(jié)，案發(fā)后愿意補(bǔ)繳稅款，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第三十七條之規(guī)定，不需要判處刑罰。依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十七條第二款之規(guī)定，決定對(duì)趙某某不起訴。

被不起訴人如不服本決定，可以自收到本決定書后七日內(nèi)向本院申訴。

2020年1月17日