杭州市濱江區(qū)人民檢察院

不起訴決定書

濱檢公訴刑不訴〔2020〕405號(hào)

被不起訴人趙某甲，曾用名趙某乙，男，1963年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3301211963********，漢族，高中文化程度，系浙江******有限公司法人代表、浙江**工程管理有限公司**分公司負(fù)責(zé)人，戶籍所在地杭州市蕭山區(qū)**街道*****幢*單元*室。因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年3月22日被杭州市公安局濱江區(qū)分局刑事拘留，2020年3月20日經(jīng)本院決定被取保候?qū)彙?/span>

辯護(hù)人王某某、吳某某，浙江靖霖律師事務(wù)所律師。

本案由杭州市公安局濱江區(qū)分局偵查終結(jié)，以被不起訴人趙某甲涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年11月23日向本院移送審查起訴。本院受理后，于同日已告知被不起訴人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被不起訴人，聽取了辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。本院于2019年12月23日退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年1月19日補(bǔ)充偵查完畢移送起訴。本院于2019年12月20日、2020年2月20日延長(zhǎng)審查起訴期限15日。

經(jīng)依法審查查明：

1.2016年10月，被不起訴人趙某甲以個(gè)人名義從孫某某處承接杭州市濱江區(qū)人才公寓市政配套及景觀工程項(xiàng)目期間，通過(guò)毛某某、余某某介紹，在與俞某某（另案處理）無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)往來(lái)情況下，由俞某某以江西****服務(wù)部為開票單位，以杭州****工程有限公司為受票單位虛開增值稅普通發(fā)票15份，票面合計(jì)金額150萬(wàn)元，被不起訴人趙某甲向俞某某支付“開票費(fèi)”45000元。上述虛開的增值稅普通發(fā)票均由被不起訴人趙某甲提供給杭州****有限公司入賬用于結(jié)算工程款。

2.?2016年5月至12月期間，浙江**工程管理有限公司**分公司（以下簡(jiǎn)稱****分公司）由其負(fù)責(zé)人被不起訴人趙某甲，通過(guò)周某某（已死亡）聯(lián)系，在與俞某某無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)往來(lái)情況下，由俞某某以江西省鄱陽(yáng)縣珠湖鄉(xiāng)****咨詢中心為開票單位，****分公司為受票單位虛開增值稅普通發(fā)票38份，票面金額合計(jì)356萬(wàn)元，由被不起訴人趙某甲向俞某某支付“開票費(fèi)”124600元。上述虛開的增值稅普通發(fā)票中有3169000元由****分公司入賬。

3.?2016年12月，浙江**建筑材料檢測(cè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱**公司）由其法人代表被不起訴人趙某甲，通過(guò)周某某聯(lián)系，在與俞某某無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)往來(lái)情況下，由俞某某以江西省鄱陽(yáng)縣珠湖鄉(xiāng)****中心為開票單位，**公司為受票單位虛開增值稅普通發(fā)票7份，票面金額合計(jì)645000元，由被不起訴人趙某甲向俞某某支付“開票費(fèi)”22575元。上述虛開的增值稅普通發(fā)票均由**公司入賬。

案發(fā)后，被不起訴人趙某甲主動(dòng)到公安機(jī)關(guān)投案，并繳納稅款及滯納金共計(jì)1656405.17元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書證：戶籍證明、到案經(jīng)過(guò)、情況說(shuō)明、工商登記資料、承包協(xié)議、工程轉(zhuǎn)讓協(xié)議書、銀行賬戶明細(xì)、繳稅憑證等；

2.證人證言：同案犯俞某某、毛某某、余某某供述及證人王某某、孫某某、魏某某、毛某甲證言；

3.被不起訴人供述和辯解：被不起訴人趙某甲供述和辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)，被不起訴人趙某甲對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，趙某甲個(gè)人及作為浙江**工程管理有限公司**分公司、浙江**建筑材料檢測(cè)有限公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，實(shí)施了《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款、第三十條、第三十一條、第二百零五條之一規(guī)定的行為，但犯罪情節(jié)輕微，具有認(rèn)罪認(rèn)罰、自首情節(jié)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第三十七條的規(guī)定，不需要判處刑罰。依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十七條第二款的規(guī)定，決定對(duì)趙某甲不起訴。

被不起訴人如不服本決定，可以自收到本決定書后七日內(nèi)向本院申訴。

杭州市濱江區(qū)人民檢察院

2020年8月28日